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互联网企业采购礼品和爱奇卡账务处理及风险点
匿名用户
提问于 2020-05-13 12:22
卡券作为礼品进行赠送，涉及增值税、所得税、个人所得税等事项。
对于自己公司的券或者卡，应该在客户实际使用时，按公允价作为你公司收入处理，同时作为营销费用列支，计算应纳税所得缴纳所得税。
对于购入的卡券，应取得卡券销售方开具的“不征税”发票，赠送时作为费用进行核算。相当于是一个预付性质的有效凭证，赠送给客户时，不属于增值税纳税行为，不产生纳税义务。
对于购入实物礼品，再赠送，需要视同销售计算增值税和所得税。
上述赠送，如果是完全无偿的，需要代扣代缴个税，但如果是因为客户在你公司有消费的赠送，属于折扣或者折让性质，无需代扣个税。
这个看遇到什么问题吧，合同是非常重要的一项业务证明，但如果没有合同也未必就能说明业务不真实，但只有发票和流水是不能证明业务时真实的，起码还得有货物（服务）流的证明，比如运输记录，入库验收记录，仓储记录等。
没有合同不代表业务一定不真实，但如果您连运输的记录（比如哪一个运输公司运输的，又有签收记录）、有没有货物验收入库的记录、对方出库的记录等这些货物流转的证据，那么仅凭发票和资金流水是无法证明业务真实的。
正常来讲，公司清算注销要对债权债务进行清理，如果注销时未收回债权，说明已经清算结束，您公司就无需再偿还了。
如果现在还款给另一公司，我个人理解不合适，因为您和这个公司没有任何的关系，而且现在之前公司已经注销，也没有资格给您授权委托向其他单位支付了。
