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老师好, 一、公司A是公司B的法人股东之一,公司A贷款了500万转给了B公司用,双方挂账“其他应收应付”,
你这样的资金借贷行为,应该分解成两部分看待,一是A从银行借款,支付银行利息,同时向B提供资金,向B 收取利息。所以票据上是银行开票给A ,A作为财务费用列支,同时开具发票给B 作为利息收入列支。而B 取得A 开具的发票后作为财务费用列支。这个过程中A 会涉及征收增值税。
你所说A 不去开票,那么B 是不能在税前扣除的,而且即使A不开发票,也需要缴纳增值税。没有其他方法可以替代。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。