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小规模纳税人,税盘自己开的增值税专用发票,下月报表时扣税款,当月怎么做会计分录?

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  • 于老师 铂略答疑讲师 2020-10-02 23:15

    当月计提分录

    借:银行存款、应收账款等

      贷:主营业务收入

             应交税费——应交增值税

    申报期缴纳分录

    借:应交税费——应交增值税

      贷:银行存款

    • 2020-10-03 06:57:51
      当月计提的应交税费——应交增值税,用不用结转?资产负债表中计提的应交税费——应交增值税怎么填写?现在是有计提的,有纳税期申报的两块数据,计提的这一块在资产负债表中不懂用不用填写
    • 2020-10-04 18:38:13
      一、我未明白您说的“结转”是啥意思?或者说,你是说结转到哪儿?(因为涉及分录只有上面两个。)二、当期计提(尚未缴纳;次月或者次季申报期才缴)增值税,列入资产负债表“应交税费”项目。三、比如您月度申报,您十月初应交增值税10万,这是九月计提的,则9月30日资产负债表“应交税费”期末余额10万(假设没有其他因素);10月10日缴上这10万,这个月又发生计提了12万,那10月31日资产负债表“应交税费”期末余额12万(10-10+12;假设没有其他因素)。

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