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  于老师 工商管理硕士 2020-10-02 23:15

  当月计提分录

  借：银行存款、应收账款等

    贷：主营业务收入

           应交税费——应交增值税

  申报期缴纳分录

  借：应交税费——应交增值税

    贷：银行存款

  • 2020-10-03 06:57:51
    当月计提的应交税费——应交增值税，用不用结转？资产负债表中计提的应交税费——应交增值税怎么填写？现在是有计提的，有纳税期申报的两块数据，计提的这一块在资产负债表中不懂用不用填写
  • 2020-10-04 18:38:13
    一、我未明白您说的“结转”是啥意思？或者说，你是说结转到哪儿？（因为涉及分录只有上面两个。）二、当期计提（尚未缴纳；次月或者次季申报期才缴）增值税，列入资产负债表“应交税费”项目。三、比如您月度申报，您十月初应交增值税10万，这是九月计提的，则9月30日资产负债表“应交税费”期末余额10万（假设没有其他因素）；10月10日缴上这10万，这个月又发生计提了12万，那10月31日资产负债表“应交税费”期末余额12万（10-10+12；假设没有其他因素）。