- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
财务报表
3634个问题
17036人关注
需要分成两部分。
出租部分，按照租金缴纳房产税。
未出租部分，按照所占比例，仍然从价计算房产税。
可以填入“经营活动产生的现金流量-收到的税费返还”项目。
一般纳税人出租2016年4月30日之后取得的不动产，适用9%增值税税率。自2026年1月1日至2027年12月31日，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的规定征收率计算缴纳增值税（当然，也可以选择适用一般计税方法，按照9%税率计提销项税额——因为5%是直接计算应纳税额，不能抵扣进项；9%则是计算销项税额，可以抵扣进项税额）。
其他应收款贷方余额，其实属于一项负债，若其无需支付，则应结转利润。若涉及以前年度应转未转，则需要通过以前年度损益调整核算。另外，这个利得也需要计提、缴纳企业所得税。
其实可以这样理解一下。您公司如数支付款项，对方自行缴税。至于代扣代缴，那也只是一种征管方式而已。
因此，上述款项应当一并作为“购买货物接受劳务支付的现金”。
这涉及不同纳税地点、不同主管税务机关，应当据实分别处理。即项目所在地退回预交税款，机构所在地补交已抵税款。
不好意思，没看懂您的问题
您说的是铂略课程中的案例么？哪一个课程
不能抵扣。
3%属于简易计税方法征收率，根据增值税法规定，适用简易计税方法计税项目对应的进项税额，不得从其销项税额中抵扣。
请您具体描述一下上述“前期差错更正”的详细情况吧。
2025年10月-12月确认的3万元费用、2026年1-2月确认的2万元费用，都是依据当时得到的会计信息进行的可靠会计处理，符合《企业会计准则》的规定，因此不需要冲回费用。这5万元应当确认为2026年3月处置商场铺位（使用权资产）的资产处置损益。签订补充协议后的2026年3-12月的租赁应当视为新的租赁。
按照您的会计分录，一次计入“研发费用”，那没有确认固定资产，也无需计提折旧；不存在税会差异呀。只需要在当年作加计扣除纳税调减即可；加计扣除属于永久性差异，不涉及以后调整。
您具体提供什么劳务呢？
视频
视频
视频
视频 测
联系邮箱：cs@bolue.cn
咨询电话：400-616-3899 （周一至周五 08:30-18:00)
上海工商
沪公网安备 31010502004199号
二维码已失效
扫描成功！
请勿刷新本页面，按手机提示操作。
该手机号对应多个账号，请选择
一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号，您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话（400-616-3899）解除绑定。解除绑定
后，请再与当前微信账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号，您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话（400-616-3899）解除绑定。解除绑定
后，请再与当前QQ账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号，您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话（400-616-3899）解除绑定。解除绑定
后，请再与当前新浪账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码，您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话（400-616-3899）解除绑定。解除绑定
后，请再与当前手机号码进行绑定。
