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去年无票收入，今年开票了怎么处理？

高老师知名集团投资总监

增值税上今年在开票当期，在未开票金额填一个金额一致的负数，这样的话不会重复缴纳增值税，只是补开了发票而已。

所得税上没有产生新的应纳税所得额，也不涉及到所得税。

会计上也无需重复处理，因为之前已经计入过当期的收入。了。

会计准则财务报表发票

1个回答2026-10-19 15:27

母子公司吸收合并，调整分录

朱老师铂略答疑讲师

根据你提供的信息，我没有发现问题。

会计准则财务报表

1个回答2026-10-19 09:34

税金及附加企业所得税年度报表中填报的数据是全年计提的数据，还是填写实际缴纳的数据？

高老师知名集团投资总监

是计入损益类科目-税金及附加科目的金额扣除也就是计提的金额。

财务报表

1个回答2026-10-18 19:00

通过拼多多商户销售货物核算的问题

高老师知名集团投资总监

目前没有明确规定如何开票，但从业务性质看实际就是销售货物由俩家付款，一是消费者，二是拼多多平台。根据增值税法规定，发生应税交易取得与之相关的所有货币或非货币经济利益都属于销售额组成部分，我个人理解应该按13%开票。

而且类似你的问题，上市公司贝因美因为给平台按6%开票，已经被当地税务部门处罚。

建议和当地主管税局确认一下为妥。

会计准则财务报表税务合规与筹划

1个回答2026-10-12 13:06

问答板块小编

一些课程供您参考

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财务报表财务分析税务合规与筹划

1个回答2026-10-09 21:35

老师

于老师工商管理硕士

按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）第十一条规定，汇总纳税企业汇算清缴时，总机构除报送企业所得税年度纳税申报表和年度财务报表外，还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表（只填列部分项目）外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。

也就是说，总公司财务报表、纳税申报表应当包含分公司数据；分公司亦应申报自身数据。

会计准则财务报表

1个回答2026-10-09 16:24

老师

高老师知名集团投资总监

不属于，工会经费基数为工资总额，你这个属于福利支出，不计入工资总额。

会计准则财务报表

1个回答2026-10-08 16:31

关于资产损失问题

朱老师铂略答疑讲师

由于图片的分辨率问题，您上传的图片根本看不清。请上传文字信息。上传文字信息后本人肯定给您一个满意的答复。

会计准则财务报表资金管理

1个回答2026-09-30 15:03

母子母子公司账务处理

高老师知名集团投资总监

如果双方确认无需偿还，母公司计入营业外收入科目，需要计入应纳税所得额缴纳所得税。而子公司无法收回借款，计入营业外支出科目，但由于不满足2011年25号公告的要求，不能税前扣除，需要纳税调增处理。

财务报表税务合规与筹划管理者财务思维

1个回答2026-09-24 14:59

老师，资产总额太大了，怎么能降到5000以下？

高老师知名集团投资总监

资产负债表左侧有大量的货币资金，右侧有短期借款，还有其他应付款、应付账款，你可以用货币资金去偿还短期借款，或者是偿还负债。这样你的左侧资产总额就会降低下来，右侧的负债也同时降低了

会计准则财务报表财务分析

1个回答2026-09-24 10:20

企业收到医疗保障事务服务中心长护险基金支出户的款项，怎么记账？谢谢

于老师工商管理硕士

此款项乃是您公司经营活动（上门提供照看服务）收入，需要缴纳增值税、企业所得税。

借：银行存款

贷：主营（其他）业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

会计准则财务报表

1个回答2026-09-11 11:48

公司是生产企业出口免抵退，有部分产品退税率是0，增值税收入和企业所得税收入确认时间以及金额怎么计算？

朱老师铂略答疑讲师

增值税收入确认这个说法不规范，规范的叫法是“确认增值税纳税义务”。出口企业产品退税率为0，不影响确认增值税纳税义务的时间。在确认增值税纳税义务之前，你先把它退税率的事情忘掉，按照普通商品确认增值税纳税义务的发生时间。确定好增值税纳税义务发生时间后，再把退税率的事情想起来，然后再账簿上进行增值税的相关会计处理。

企业所得税收入的确认时间和出口退税率一点关系都没有。企业所得税确认收入时，你就把出口的商品当成内销的商品处理就可以。

出口退税率为0，分为两种情况。一种情况是视同内销征税（情况占多数），该产品内销的情况下怎么计算销项税，出口退税率为0时，就怎么计算销项税。另一种情况是免税（情况占极少数）。免税的，申报增值税时按收取的全部价款和价外费用的合计数填入增值税纳税申报表。

企业所得税确认收入金额时，如果属于视同内销征税的，金额=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)。属于免税的，收取的全部价款和价外费用应当分为两部分。一部分应当确认为营业收入，营业收入=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)；另一部分应当确认为其他收益，其他收益=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)*增值税税率

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1个回答2026-09-11 09:52