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请问账务处理10年前建账往来单位无余额，后来有退保证金，一直在其他应收款贷方挂着，可以充以前年度损益调

于老师工商管理硕士

其他应收款贷方余额，其实属于一项负债，若其无需支付，则应结转利润。若涉及以前年度应转未转，则需要通过以前年度损益调整核算。另外，这个利得也需要计提、缴纳企业所得税。

财务报表
1个回答2026-05-14 10:35
现金流量表

于老师工商管理硕士

其实可以这样理解一下。您公司如数支付款项，对方自行缴税。至于代扣代缴，那也只是一种征管方式而已。
因此，上述款项应当一并作为“购买货物接受劳务支付的现金”。

财务报表
1个回答2026-05-13 09:35
预缴税问题

于老师工商管理硕士

这涉及不同纳税地点、不同主管税务机关，应当据实分别处理。即项目所在地退回预交税款，机构所在地补交已抵税款。

会计准则财务报表业财融合
1个回答2026-05-12 10:32
关于Excel的问题

问答板块小编

不好意思，没看懂您的问题

您说的是铂略课程中的案例么？哪一个课程

财务报表
1个回答2026-05-09 16:59
老师好

于老师工商管理硕士

不能抵扣。
3%属于简易计税方法征收率，根据增值税法规定，适用简易计税方法计税项目对应的进项税额，不得从其销项税额中抵扣。

会计准则财务报表
1个回答2026-05-07 09:48
前期差错更正

于老师工商管理硕士

请您具体描述一下上述“前期差错更正”的详细情况吧。

会计准则财务报表税务合规与筹划
1个回答2026-05-07 09:31
关于租赁准则的处理，原合同生效期间内签订补充协议，部分期间的租金金额和约定形式发生了变化

朱老师铂略答疑讲师

2025年10月-12月确认的3万元费用、2026年1-2月确认的2万元费用，都是依据当时得到的会计信息进行的可靠会计处理，符合《企业会计准则》的规定，因此不需要冲回费用。这5万元应当确认为2026年3月处置商场铺位（使用权资产）的资产处置损益。签订补充协议后的2026年3-12月的租赁应当视为新的租赁。

会计准则财务报表
1个回答2026-04-28 10:56
麻烦标注下每年分录怎么做，写下金额，还有汇算清缴怎么调整

于老师工商管理硕士

按照您的会计分录，一次计入“研发费用”，那没有确认固定资产，也无需计提折旧；不存在税会差异呀。只需要在当年作加计扣除纳税调减即可；加计扣除属于永久性差异，不涉及以后调整。

财务报表
1个回答2026-04-25 09:29
代表处小规模纳税人转一般纳税人申报

于老师工商管理硕士

您具体提供什么劳务呢？

会计准则财务报表税收优惠
1个回答2026-04-21 18:04
抵账房

于老师工商管理硕士

如果业务真实，没有关联关系，那就是确实发生了损失，可以据实税前扣除。

会计准则财务报表
1个回答2026-04-21 10:10
租赁个人房产，房产税是企业承担的，完税证明是个人的，账务处理进营业税金及附加对吗？是否可以税前扣除

于老师工商管理硕士

这样不能税前扣除。
打个比方：房租10000元，房产税400元。那您只能扣除租金10000元，那400元是个人费用。
那么，如何税前扣除呢？必须明白一点，纳税义务由税法规定，不能私相授受。当然，钱由谁出，税法不管。也就是说，双方约定，个人必须实际拿到10000元，那需要倒推租金：
10000÷（1-4%）=10416.67元
应纳房产税：10416.67×4%=416.67元
那么，这时候房租即为10416.67元，个人需要开具此数租金发票；房产税416.67元，仍是个人缴纳，这样个人最后实际拿到10000元，企业可以税前扣除租金10416.67元。这才是正确处理方式。

财务报表财务分析税务合规与筹划
1个回答2026-04-14 16:57
印花税

于老师工商管理硕士

印花税征税对象，乃是应税凭证，比如合同。
对于货物销售而言，则印花税征税对象乃是《买卖合同》，或者虽未签订《买卖合同》但视同合同使用的订单、提货单之类。是否缴纳印花税，与您描述信息没有关系。

财务报表
1个回答2026-04-14 15:55