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客户开始消费或者约定开始消费时全额计提增值税。若未约定,则首次消费全额计税。
充值时
借:银行存款
贷:预收账款
消费时
借:预收账款
贷:主营业务收入(分次确认)
应交税费-应交增值税(销项税额)(首次全额确认)
这儿需要您补充一下,“兑换”是否等于“服务”呢?
需要您补充一下,公司是一般纳税人还是小规模纳税人?这个车辆哪年购置的?购置时是否抵扣了进项,如果没有抵扣,则原因是什么?
是的,只要属于与这个项目直接相关的支出,都是属于“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。
是的,设置“长期股权投资”科目,并区分投资成本、损益调整、其他权益变动明细科目核算。
你好,如下是一些典型的相关课程
如上所述,既然“这个合同包含了设计、设备、施工”,则其恰好包含了“13%、9%、6%”三个税率。但是,按照税法规定,同一交易涉及多个税率,则取决于其主要业务;税法对于主要业务规定为:业务之间具有明显的主附关系。主要业务居于主体地位,体现交易的实质和目的;附属业务是主要业务的必要补充,并以主要业务的发生为前提。
您可以此确定“主要业务”,并选定相应税率。
罚息构成货物对价,即“纳税人发生应税交易取得的与之相关的价款”,应当并入货款开票。“保全、律师费”属于诉讼环节费用,并非货物对价,使用收据即可。
可以, 这个并无禁止。当然,关键在于业务真实、票实完全相符。
个人所得税方面,可以选择享受个人所得税专项附加扣除,也可以选择按照《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税〔1994〕20号),享受子女教育费等津补贴免税优惠政策,但不得同时享受。企业所得税方面,可以按照职工福利费税前扣除。