学习路径
学习路径
业财融合 1743个问题 6576人关注
  • 最新
  • 最热
  • 待回答
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    主要涉及增值税及附加税,印花税,房产税。

    但增值税现在是月销售额在15万以下可以免税,如果房东的月租金没有超过这个,可以免税。因此,附加税也不用交。如果说个人不能享受的话,房东可以做下临时税务登记,这样是可以享受免税的,建议问问当地税务局。

    业财融合 税务合规与筹划 发票
    1个回答2021-12-06 18:29
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    非财税问题。我的理解,党委会由党员参与,党委会决议党员要执行,即党员身份董事在董事会要按照党委会决议投票,最终形成董事会决议。所以,党委会纪要不能替代董事会。党委会是党的权力机构,董事会是公司的权力不够,不能党企不分。好比党的会议不能替代国务院的会议。

    业财融合
    1个回答2021-12-01 11:00
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    主要有:1.购进农产品计算抵扣进项税额,以及用于13%税率货物生产的加计抵扣;2.购进旅客运输服务抵扣;3.代扣代缴增值税的税收完税凭证。你说的过路费,根据交通运输部公告2020年第24号和增值税申报表填列说明.规定,也是勾选认证,填列到“认证相符的增值税专用发票”栏次当中。

    财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号:六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

    (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

    1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

    2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

    航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

    3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

    铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

    4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

    公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

    财税2016 36号:下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

    交通运输部公告2020年第24号:增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

    业财融合 发票 税收优惠
    1个回答2021-11-30 14:23
  • 郭老师 铂略答疑讲师

    合伙企业收到投资收益-分红,按照利息、股息、红利所得交税。

    政策依据:《国税函[2001]84号》、《<财税[2000]91号》合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税;以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按(财税[2000]91号)所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

     

    业财融合 税务合规与筹划 税收优惠
    1个回答2021-11-29 19:51
  • 于老师 铂略答疑讲师

    关于“超经营范围”,请参考以下两个答疑

    (一)5月6日国家税务总局政策解答政策组发言材料

    “9.一般纳税人发生超出税务登记范围业务,是自开发票还是由税务机关代开发票?

    答:一般纳税人一律自开增值税发票。”

    (二)内蒙古自治区国家税务局营改增期间增值税发票相关问题解答

    “四、增值税发票的开具范围

    纳税人的经营业务日趋多元化,在主营范围以外也会发生其他属于增值税应税范围的经营活动。所以纳税人自行开具增值税发票或向税务机关申请代开增值税发票时,不受其营业执照中的营业范围限制,只要发生真实的应税业务均可开具增值税发票。”

    两个税务答疑可以佐证,超出经营范围开票,是为税务机关所许可,只要业务属实、票实相符则可依法开具。

    根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

    当然,如果主管税务机关认为需要增加经营项目,其实也无不可;不过一个程序而已。(如果只是临时性开票,而非经常性经营此项目,则只是开票系统增项,不必增加登记经营范围。如果属于经常性业务,则需要增加登记经营范围,同时开票系统增加项目。)

    具体情况也可直接与主管税务机关沟通一下。

    会计准则 业财融合
    1个回答2021-11-27 20:29
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    合同是双方约定的行为,只要双方一致就是合理的。至于是否会违反中标的规定导致和其他第三方有法律纠纷,要看之前招标书的约定。

    业财融合
    1个回答2021-11-27 17:31
  • 郭老师 铂略答疑讲师

    是的。以清包工方式提供建筑服务,可以选择适用简易计税,征收率为3%。

    政策依据:财税(2016)36号

    业财融合
    1个回答2021-11-26 12:25
  • 于老师 铂略答疑讲师

    一、线上店出租与线下店出租,确实有所不同。但不同点并非您所说“经营主体”是否改变。而是线下出租,乃是不动产出租;线上出租,乃是无形资产出租。

    二、如果把店出租给A公司经营,且以A公司为经营主体,则应由A公司给其客户开具发票。而您公司,只就A公司向您公司支付的租赁费给其开具发票。

    如果A公司实际发生经营业务活动,而由您公司开具发票,则涉嫌虚开发票。

    业财融合 税务合规与筹划
    1个回答2021-11-26 07:59
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    不涉税,涉税在分红或者处置股权的环节,而且是依据实际投入的金额为基础来做判定,和中间的股权比例变化没有关系。

    业财融合 兼并重组 税务合规与筹划
    1个回答2021-11-25 18:43
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    白酒的消费税在生产环节缴纳,因此你们批发销售只需缴纳增值税、企业所得税等税种。销售给消费者个人的,不可开具专票。开给下级经销商的,可以开具专票。税收筹划方面,可以化整为零,享受增值税和企业所得税小微企业优惠。

    业财融合 税务合规与筹划 税收优惠
    1个回答2021-11-25 16:56
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    1 对方是否有追索权需要向专业的律师确认下

    2 如果贵司仍旧打算支付供应商费用,原先的账由于转了其他营业外收入,账其实已经做平了,无需再调整。

    支付供应商时,可以重新通过其他应付款或应付款,利润表可以对应到费用。至于税务处理,如果原先的费用没有调整,那么费用和其他营业外收入相当于是冲平了。再支付时的费用在支付的时间再去做费用扣除,企业没有税金损失。建议操作前和税务局包括审计都确认下。

    会计准则 业财融合
    1个回答2021-11-25 11:27
  • 谢老师 铂略答疑老师

    首先,企业应当根据《企业会计准则——收入》有关收入确认条件,在符合条件时确认收入,是否开票和收款,都不应当影响收入的确认。

    其次,对于已经确认的收入,未收到款项应当确认应收账款。

    最后,如果上述款项确认无法收回,应当确认资产损失。

    因此,针对贵公司的上述情况,应当及时确认收入,结转成本,对于无法收回的应收账款计提减值准备。

    业财融合 一带一路
    1个回答2021-11-24 17:17

相关话题 话题中心 >

话题中心

推荐课程