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出口销售，不是客户直接付款可以退税吗？

于老师工商管理硕士

只要业务真实、收汇合规、凭证完整并按规定备案，客户付30%、融资租赁公司付70%的模式可正常退税。建议提前与主管税务机关沟通、确认一下，确保材料符合审核要求。

业财融合出口退税

1个回答2026-01-11 00:07

免费住房额度置换广告，涉及的风险点，有哪些？

于老师工商管理硕士

如上所述，各业务应当分别开票、计税：

一、A公司销售酒店住房给业主，须给业主按照“销售不动产”开票、计税。

二、酒店业主向A公司提供住宿服务：

（一）A公司自用50万元，应由业主给A公司开具“住宿服务”发票；

（二）广告公司部分50万元，可由业主直接给广告公司开具“住宿服务”发票；A公司可作往来收付处理。

三、广告公司须向A公司提供“广告宣传服务”发票。

会计准则业财融合税务合规与筹划

1个回答2025-12-30 09:17

合同违约，开收据问题？

于老师工商管理硕士

根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。既然“由于没有货物交付形成违约”而支付款项，则非“应税销售行为”，不应开具发票，开具收据是正确的。至于名目，自行协商即可，其实不甚重要。

业财融合内控与合规税务合规与筹划

1个回答2025-12-26 15:42

外购商品赠送

高老师知名集团投资总监

不管目前还是增值税法执行之后，您说的情形都需要做增值税的视同销售处理。

赠送商品需要区分目的和具体情况，计入招待费或者宣传费，一般情况下如果购买后直接赠送，没有在商品上加LOGO等具有宣传性质的情形，应该计入招待费支出，如果是赠送给个人，需要按偶然所得代扣个税。

业财融合

1个回答2025-12-26 11:46

股权赎回

高老师知名集团投资总监

我理解，首先要界定一下，你们这个行为是借款还是投资？如果是投资的情况下，回购股权支付的价格，就是购买股权支付款，不需要取得任何的发票。如果认为是债权的情况下，那么支付的款项相当于是大偿还对方借款，并支付利息，大于原来的款项的金额，就视同为利息，这样的话呢，对方应该按差额开具利息的发票。可以税前扣除

财务数字化转型业财融合

1个回答2025-12-25 17:23

发票开具

于老师工商管理硕士

发票开具基本原则，乃是“据实”。如上所述，开具小数并不合适，也不属实。个人以为，前期几次开票之时，数量之处可以空着或者以“***”、“——”之类代替（事实上，这才与事实相符）；而到最后一次开票时，则将数量开具为整数。同时，发票备注可以注明相关情况，或者另附说明或者协议、订单等。总之，能够真实反映情况即可。

业财融合内控与合规发票

1个回答2025-12-17 17:05

会员卡账务处理

于老师工商管理硕士

首先，有个关键概念需要和您讲清：所谓“100万充值券”、“100万会员卡”，不是货币概念，而是（非货币）计量单位，就和100万辆汽车、100万件大衣一样，显然，您知道的，100万辆汽车可不是100万元汽车。

您公司账务处理

借：银行存款 95万

贷：预收账款（合同负债）95万

借：预收账款（合同负债）95万

贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额）95万

甲账务处理

借：预付账款 95万