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个人理解可以计入宣传费用，增值税不需要视同销售，属于企业购入的用于生产经营的，只要用于一般计税项目就可以抵扣。
如果业务本身真实，在形成债权的业务中，该交的税都交了，那倒也没有税务风险。债权债务转让、抵消，这属于民事范畴的事情，与税务本身没有直接关系。关键在于，业务真实，没有虚开发票；该交的税都交了。
根据《企业会计准则第19号——外币折算》第十条规定，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
一般而言，按照收到当日汇率折算即可。
9%
政策依据：《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）
一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。
关于这个问题，或许有些异议。我个人认为，如上所述，“服务”发生于境外，应当无需代扣代缴增值税、企业所得税。相关政策如下：
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。（注：在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。）
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：
（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；（注：非居民企业，只就境内所得征税。）
个人理解，仅供参考；或有不同观点，谨慎起见，建议您直接与主管税务机关沟通一下为妥。
会计分录没有问题。
企业所得税税前扣除应该依据国家税务总局2011年25号公告的相关要求。留存资料备查主要资料是无法收回的原因证明，您说的这种情况不属于对方破产清算或者是死亡等等因素，从税收的角度税前扣除可能会存在障碍，建议您咨询一下当地税务机关
这个不应当作为营业外收入。
比如，您花了100万买了一批货物，那么这批货物成本就是100万元，您应当这样写会计分录
借：库存商品 100万
贷：银行存款 100万
但是运输途中损失了20万，并且承运商赔偿，那您就应当这样写会计分录
借：银行存款 20万
贷：库存商品 20万
就是说，这个商品的成本变成80万了。
这个可以作为安全生产费用列支。
关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）明确了安全生产费用列支范围，其中包括安全生产检查、评估评价（不含新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询、标准化建设支出。
捐赠没有加计扣除政策。（目前加计扣除项目，只有研发和残疾人工资。）
根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
捐赠税前扣除，需要注意以下四个方面：
一、公益性
二、不超过规定比例
三、间接捐赠（通过国家机关或者公益组织）
四、需要取得法定票据。
比如说吧，这个月张三出差2次，李四出差5次，那么，合计出差人次就是2人7次，简称7人次。
9%，你公司无法开具5%发票，只有营改增前购买不动产再销售，属于老项目，可以适用5%征收率。
持有期间需要缴纳房产税和土地使用税，个人自用房产可以暂免，单位持有不能免。
医药公司经营活动，通常涉及增值税、附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）、印花税、企业所得税。对其相关财产，可能涉及房产税、城镇土地使用税、车船税。同时，通常还需要代扣代缴个人所得税。
