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签订补充协议用部门（非法人主体）有效吗

于老师工商管理硕士

这儿有个问题，就是“项目部”是否为独立纳税人？如果是独立纳税人，那就相当于您的客户是“项目部”，发票必须开给“项目部”、收款也必须对应“项目部”才可以的。当然，如果“项目部”本身不是独立纳税人，那也影响不大了。

业财融合内控与合规管理会计

1个回答2024-04-24 09:18

净资产收益率如果分子分母都是负数，如何列示

于老师工商管理硕士

显然，您是知道这个公式的：

净资产收益率=净利润/净资产×100%

如果“净利润”为负数、净资产为正数，正常计算出净资产收益率为负数即可——说明就是亏损了。

如果净资产为负数，无论当期净利润正负，此指标皆无意义（即不必计算了）——所谓“皮之不存、毛将焉付”？原本没有净资产，何来“净资产收益”呢？就是这个逻辑。

管理会计

1个回答2024-04-23 10:44

劳务外包人员出差开具的住宿费专票用人单位是否可以抵扣

于老师工商管理硕士

只要确实属于用人单位业务而出差，则取得用人单位抬头发票，可以依法抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。

会计准则业财融合管理会计

1个回答2024-04-17 18:15

应交税费科目如何重分类

高老师知名集团投资总监

根据财会（2016）22号文件

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

管理会计

1个回答2024-04-17 12:24

转让土地使用权-扣除项目

于老师工商管理硕士

可以。

土地增值税暂行条例第六条及其实施细则第七条列举了土地增值税扣除项目，其中包含“土地开发费用”，并对其进行明细列举。如上情形，应属于此项范畴，因而可以扣除。

个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。

管理会计税务合规与筹划

1个回答2024-04-15 14:27

法院判决能否作为成本列支的依据？

高老师知名集团投资总监

不可以的，还是需要取得发票才可以税前扣除。