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融资租赁

于老师工商管理硕士

您这是进项税额同时用于简易计税项目和一般计税项目了。根据《中华人民共和国增值税法实施条例》第二十三条规定，一般纳税人购进货物（不含固定资产）、服务，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易而无法划分不得抵扣的进项税额的，应当按照销售额或者收入占比逐期计算当期不得抵扣的进项税额，并于次年1月的纳税申报期内进行全年汇总清算。

收到融资租赁发票金额也应按照相应比例分摊给租赁收入、售电收入作为相应成本。

会计准则管理会计发票

1个回答2026-07-08 11:57

总公司给分子公司提供财务核算、人力管理已经运营支持，开具发票开什么项目合理？

高老师知名集团投资总监

根据您的描述，应该属于商务辅助服务项下的企业管理服务，开具这个税目发票即可。发票显示为生产生活服务-企业管理服务。

会计准则管理会计

1个回答2026-07-01 10:34

车辆买卖事项

于老师工商管理硕士

“已开票付款，但是并未在车管所进行过户登记”，这属于“根”上存在瑕疵。也就是说，要么先过户给子公司，由子公司招标出售；要么再卖回（给母公司开具销售发票）或者退回（母公司开具红字发票）母公司，然后可由母公司招标出售。总之，需要一致才可。

内控与合规管理会计税务合规与筹划

1个回答2026-06-26 13:42

退休返聘人员签订什么合同

于老师工商管理硕士

您说的是《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》实施吧。按照此文件相关规定，用人单位应当与超龄劳动者订立书面用工协议，明确协议期限、工作内容、工作地点、工作时间、休息休假、劳动报酬、社会保险、劳动保护、劳动条件、职业危害防护等事项。因本规定明确的劳动报酬、休息休假、劳动安全卫生、工伤保障发生争议的，依照《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》处理。

管理会计

1个回答2026-06-25 10:35

关于收入等于成本得风险

高老师知名集团投资总监

仅从定价金额看，该交易不符合税法对关联交易的核心要求——独立交易原则（也称“公平交易原则”）。所以所得税和增值税上都有反避税的条款，一旦认定不独立，有可能被调整交易价格，但如果有合理的理由解释平价销售的原因，就没有问题。

比如：1、资产特殊状况：如果原材料是过期、滞销、淘汰或专用的，市场价值确实很低，但需保留好相关的质量检测报告、效期证明等材料。2、公司整体战略：例如，为了清理库存、回笼资金而进行的折价处理。

如果平价处置最好准备充分的书面材料，确保在税务检查时能自证清白，建议准备：说明关联交易定价原则和方法的文档；交易背景说明，书面记录此次交易的商业目的和必要性；定价依据文件，收集上述能证明价格公允性的所有外部证据。

内控与合规管理会计税务合规与筹划

1个回答2026-06-23 09:32

母子公司借款利息偿还

于老师工商管理硕士

税法方面，关于计算利息起止时间，应当依照实际情况，即以实际借入、偿还日期计算。关于纳税义务发生时间，企业所得税方面规定按照“应付日期”来算；增值税方面则是，收款、开票、应付、（借款）服务完成孰先原则确定。

管理会计资金管理税务合规与筹划

1个回答2026-06-15 09:50

集团外派员工的工资费用如何结算

于老师工商管理硕士

这个问题，有个重大风险在于，“由集团外派员工到该公司担任财务负责人，由该公司支付给集团技术服务费，集团向该公司开具技术服务发票”。我的意思是说，既然是“财务负责人”，那他怎么会提供“技术服务”呢？这样就存在虚开发票了。

正确作法应当是，收到该公司的钱，向其开具企业管理服务或者财务管理服务发票，确认收入并计提增值税（6%）；若再向其他公司支付款项，同样由其他公司给您公司开具发票。或者通过往来科目核算，直接由上述其他两个公司开票结算亦可。

管理会计税务合规与筹划发票

1个回答2026-06-09 16:31

个人备案的光伏项目是否享受三免三减半？

于老师工商管理硕士

从您描述的情况看，“个人备案的光伏项目”，那体现为“个人”从事经营，则您公司不能因此“享受三免三减半政策”。个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。

管理会计税务合规与筹划税收优惠

1个回答2026-05-28 21:29

公司销售人员汽车补助问题

于老师工商管理硕士

事实上，您给于销售人员自备车辆补助，“目前”做法（随每月工资发放，计入工资薪金收入）是正确的。而“领导”所提，恰恰是错误的。税法规定，工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

您可以和您领导说，您给销售人员发放这个补助，乃是基于销售人员“任职或者受雇”于您公司；您公司是不会给路人甲、老师我发这个钱的，是吧？所以，这应当构成工资薪金的。

管理会计成本控制税务合规与筹划

1个回答2026-05-21 14:37

供应商结算问题

于老师工商管理硕士

其实，这就是一个权衡问题。现实中也很常见。首先，所谓“供应商不能开具发票”，这肯定不是税法问题，乃是自身问题，要么不想开，要么违反税法被锁定。那么，如果您不能取得发票（至于“虚开”、“三方票”之类，想都不要想，那是严重违法行为），则面临税收方面损失，包括增值税不能抵扣、企业所得税不能扣除。您可以评估，这家供应商给出的价格，是否比能开票的供应商低，并且低到比税收损失还多（通常不可能）；然后进行取舍吧。

内控与合规管理会计税务合规与筹划

1个回答2026-05-20 10:26

供应商开票结算问题

于老师工商管理硕士

关于“因江西省税务部门进行发票供应量管控，此公司目前处于无法开具发票的管制状态”这个说法，可能存在误会，或者对方没有完整提供信息。

如果确实乃是正常业务，或者说业务量增加，对方完全可以要求主管税务机关提高发票额度，不存在“属客观不可控的行政管制行为，并已确认发票无法开具”的情况。

上述情况，更大可能乃是对方原本就有发票或者税收违法行为，因而被限制了发票额度。您可向其主管税务机关了解一下详情，然后进行后续处理（基于对方违法终止合约，或者要求从价格上弥补您的税收损失等）。

内控与合规管理会计税务合规与筹划

1个回答2026-05-19 08:47

关于境内公司和境外公司的业务是否涉及关联交易