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发票 6263个问题 6233人关注
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  • 夏老师 铂略答疑讲师

    您好,按照销售不动产开具发票,税率9%。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2021-12-07 13:45
  • 高欣 知名集团投资总监

    根据你的描述,是国资委以实物形式向你公司投资,那么不管是罚没还是其他渠道取得的资产,对你公司来讲,都是国资委投入的资产,因此应该由国资部门将产权变更到你公司,由于实物投资需要视同销售缴纳增值税,因此国资委在投资环节需要缴纳增值税,因此应向你单位开具增值税发票。

    实物资产投资一般需要先进行资产评估,确定投资资产的价值。

    会计准则 财务分析 发票
    1个回答2021-12-07 12:12
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    除了销售不动产和租赁不动产,适用5%,其他适用1%。当然也可以放弃税收优惠,选择3%。

    财政部、税务总局公告2020年第13号:除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

    发票
    1个回答2021-12-07 09:08
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    付款方有义务代扣代缴,不扣缴的,税务机关根据税收征管法,可以处少扣缴税款0.5-3倍罚款。个人可以在汇算清缴时自行申报,但是不影响扣缴单位的法律责任。

    税收征收管理法:第六十九条 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

    税务合规与筹划 发票 税收优惠
    1个回答2021-12-06 19:43
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    主要涉及增值税及附加税,印花税,房产税。

    但增值税现在是月销售额在15万以下可以免税,如果房东的月租金没有超过这个,可以免税。因此,附加税也不用交。如果说个人不能享受的话,房东可以做下临时税务登记,这样是可以享受免税的,建议问问当地税务局。

    业财融合 税务合规与筹划 发票
    1个回答2021-12-06 18:29
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    你们开票给供应商,财务处理不得收支相抵,应当收支两条线。

    发票
    1个回答2021-12-06 12:16
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    会导致红冲发票金额过高异常。如果红冲属实,如年底大量的销售返利结算出来了红冲,那也是没问题的,可以解释清楚。

    发票
    1个回答2021-12-06 09:39
  • 郭老师 铂略答疑讲师

    1、需要看承包协议具体是如何约定的,分不同情形计征个人所得税。

    2、代扣代缴个人所得税不包括经营所得个人所得税(经营所得个人所得税由纳税人自行申报)。

    承包建筑安装业各项工程作业的承包人取得的所得,经营成果归承包人个人所有的所得,或按照承包合同(协议)规定,将一部分经营成果留归承包人个人的所得,按经营所得项目征税;以其他分配方式取得的所得,按工资、薪金所得项目征税。  

    从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人,以及建筑安装企业实行个人承包后工商登记改变为个体经济性质的,其从事建筑安装业取得的收入应依照经营所得项目计征个人所得税。

    从事建筑安装业工程作业的其他人员取得的所得,分别按照工资、薪金所得项目和劳务报酬所得项目计征个人所得税。 

    政策依据:《国家税务总局关于印发<建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法>的通知》( 国税发[1996]127号 )  

     《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号) 

    会计准则 发票
    1个回答2021-12-06 09:30
  • 于老师 铂略答疑讲师

    一、是否有必要复议,关键在于是否“虚开”

    很多人认为,无货才是虚开。事实上,您从张三那儿买了货,票上是李四作为销售方(无论谁找的李四,无论您知不知道——其实不可能不知道的),这也是虚开;您买了A货,票上写的B货,这也是虚开。总之,票上所有内容,与事实完全相符,才不是虚开。

    根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

    任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

    (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

    (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

    (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

    另外,是否善意,区别在于是否会受到处罚,而不在于能不能抵税;发票有问题,无论如何都不能用了——即不能抵税了。打个比方,收了假钱,无论多么善意,都不能当真钱用了;只是善意不会被抓,恶意会被抓了。

    二、如果根据上述规定,发票确实没有问题,票实完全相符,则可以依法申请行政复议。可以向主管税务机关所在当地人民政府提出,也可以向主管税务机关的上级税务机关提出。

    另外,进项税额转出属于征税行为,必须先依主管税务机关作进项税额转出——当然进项税额少了,应纳税额自然多了;然后才能按照规定申请复议。

    税务合规与筹划 发票
    2个回答2021-12-03 22:08
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    你们对旧货做了生产加工,所以不适用简易计税的政策,而应当作为正常的销售货物,适用一般计税计税办法缴纳增值税,向批发零售商出售的,可以开具增值税专用发票。

    财税〔2009〕9号:所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物 (含旧汽车、旧摩托车和旧游艇) ,但不包括自己使用过的物品。 

    发票
    1个回答2021-12-03 15:40
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    发票金额部分入费用,12月份再将剩余金额入费用

    会计准则 发票
    1个回答2021-12-03 09:48
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    因为电影相关收入免增值税,这里开票会增加税收成本。从税务合规角度,也不需要开票。

    A、B公司共同经营该项目,且未设立单独的法律主体,而是在B公司内部单独核算。A公司给B公司的1500万元,属于投资行为,不属于增值税征税范围,无需开具发票。

    未来返还本金和利润利润分配,有税务机关认为利润部分属于贷款服务,要缴纳贷款服务增值税,这种观点是错误的,是投资行为,是项目的税后所得,因此增值税不交。所得税方面,因为不属于增值税征税范围,因此这部分分配的利润税前扣除无需扣除凭证,依据收据即可。或者参照国税发2009 31号文规定:国税发〔2009〕31号: 第三十六条 企业以本企业为主体联合其他企业、单位、个人合作或合资开发房地产项目,且该项目未成立独立法人公司的,按下列规定进行处理:

      (一)凡开发合同或协议中约定向投资各方(即合作、合资方,下同)分配开发产品的,企业在首次分配开发产品时,如该项目已经结算计税成本,其应分配给投资方开发产品的计税成本与其投资额之间的差额计入当期应纳税所得额;如未结算计税成本,则将投资方的投资额视同销售收入进行相关的税务处理。

      (二)凡开发合同或协议中约定分配项目利润的,应按以下规定进行处理:

      1.企业应将该项目形成的营业利润额并入当期应纳税所得额统一申报缴纳企业所得税,不得在税前分配该项目的利润。同时不能因接受投资方投资额而在成本中摊销或在税前扣除相关的利息支出。

      2.投资方取得该项目的营业利润应视同股息、红利进行相关的税务处理。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2021-12-02 17:54
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