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企业所得税扣除

于老师工商管理硕士

除非每次向个人支付不超过500元，否则应以发票作为税前扣除凭证；至于付款记录（截图）、采购单等，这些算是“与税前扣除凭证相关的资料”，但不能代替税前扣除凭证（发票）。

根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

发票

1个回答2026-01-19 17:43

母子公司之间，发票购销业务

于老师工商管理硕士

可以。但是，必须业务真实、票实完全相符、三流一致，并且定价符合市场公允原则。

会计准则内控与合规发票

1个回答2026-01-19 16:07

行纪合同如何账务处理

于老师工商管理硕士

首先，虽然称之为“行纪”，但既然您公司“向购买方开自产农产品发票”，则非“行纪”，而是“一买一卖”了。

购入时

借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

销售时

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

财务报表成本控制发票

1个回答2026-01-19 10:45

分公司员工房租开总公司抬头发票，总公司支付房租。有业务不合规或者税务风险吗？

于老师工商管理硕士

这个存在风险的。

按照增值税法相关规定，总公司、分公司各为独立纳税人。而发票开具要求与事实相符，如上所述，乃是分公司房租，则发票抬头必须开给分公司，而不能开给总公司（谁来支付并不重要，关键在于谁租了）。

会计准则税务合规与筹划发票

1个回答2026-01-16 15:32

餐饮专票可以开具，什么情况可以抵扣呢？

于老师工商管理硕士

这儿是指用于一般计税项目的经营活动，可以依法抵扣。比如旅游企业一般纳税人（一般计税方法）并且全额计税，为游客支付餐费并依法取得增值税专用发票，这样就可以依法抵扣。

发票

1个回答2026-01-15 14:27

个人（非公司员工）向企业介绍业务，获取的业务提成开票内容应该是什么？

于老师工商管理硕士

应当开具“经纪代理服务”发票，并且支付时需要代扣代缴增值税及附加、个人所得税等。

发票

1个回答2026-01-14 15:35

支付给二级代理商佣金，代理商应该开什么项目名称的发票？

高老师知名集团投资总监

经纪代理服务

发票

1个回答2026-01-14 11:34

水电费收支科目问题

于老师工商管理硕士

其实，上述“水电费有代收代付业务”、“水电费发票购买单位是我公司”这两句话是矛盾的。

既然“代收代付”，则水电费发票就应当直接开给承租方；

而其水电费发票开给您公司，则为“一买一卖”。因此，如上所述，您公司应当对于收取水电费，确认收入并开具发票；当然，收到的水电费发票则为对应成本。

业财融合发票

1个回答2026-01-12 16:12

按照最新增值税法，个人租房，租车给企业，涉及哪些税，以及税率问题

于老师工商管理硕士

由于新增值税法取消了5%征收率，且目前3%征收率减按1%执行。因此，个人出租房屋、车辆，皆适用1%征收率，涉及增值税（个人出租不动产，分摊每月不超过10万元免征）、附加税费、印花税（个人出租住房免征）、个税，个税是按月分摊减去800或者20%之后适用20%税率（但是，个人出租住房，适用10%税率）。

发票

1个回答2026-01-12 13:27

和解赔偿接收的专票抵扣问题

于老师工商管理硕士

不可以抵扣，因为不应当开具发票。

根据《中华人民共和国增值税法实施条例》第三十七条规定，纳税人发生应税交易，应当向购买方开具发票。

上述情形，乃是“另外10件制服不需要了”而支付款项，即未因“发生应税交易”（恰恰相反）而付款，因此不应当开具发票。

税务合规与筹划发票

1个回答2026-01-08 09:53

请问公司logo设计征集，给外部投稿人员发的奖金，要怎么做账务处理？获奖人员需要开发票给我司吗？

于老师工商管理硕士

借：管理费用或者销售费用（根据目的、用途确定）