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发票
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一、各科目余额对冲即可
借：租赁负债——租赁付款额
使用权资产累计折旧
借或贷：资产处置损益
贷：使用权资产
租赁负债——未确认融资费用
二、押金结转营业外支出，无需开具发票（因为租赁合同结束而不退）。
三、在租赁3年之间，必有税会差异产生（比如税法折旧与会计折旧、未确认融资费用处理），则此时终止租赁，则应将尚未转回之税会差异一并调整。
确实，这个业务比较复杂。若有必要，您可提供对于这个业务之间已经做的会计及税务处理（必须提供全面，否则后续就会出错），然后我根据您已做处理，再帮您看看现在具体情况。
您销售A 设备和出租B 设备有什么关联吗？100万的价格是怎么得出的？如果单独出售A 设备是否就是100万？
一般理解如果出售A 和出租B 是一个打包行为，就是为了销售A 而无偿对外出租B ，那么就理解其实就是对A 的一个打折，这样的免租实际不是无偿的，所以不需要视同销售处理。
但如果本来销售A 就是100万，同时无偿提供B 租赁使用，那就是完全无偿租赁，需要视同销售处理。
以上是很多省对于有偿还是无偿提供增值税应税项目的理解口径，但没有统一规定，建议还是和主管税务确认一下为妥。
这个道理一样的。如果您的原发票打印出来纸质的，那此时同时也打印这张红冲发票。如果原发票就是全电子化，那这张红字发票也是电子化处理即可。
“在2025年7月异常凭证转出”的时候，您当时如何进行账务处理？当时是否已经补税？
你说的是购买方入账吗？这样显然是不可以的，抬头必须是支付方企业的名称和税号。
依据：发票管理办法
第二十条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十一条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，开具纸质发票应当加盖发票专用章。
属于财政监制票据，可以作为税前扣除凭证。
如果分公司没有独立核算的话，那其实没有什么影响；但若独立核算，那就应当各自分得清楚才行。另外，企业所得税层面，无论是否独立核算，分公司都不可以作为独立的企业所得税纳税人，而应并入总公司一起计算，所以就没有影响了。
这就是普通的货物贸易。
B公司给A公司开具发票时就按其订购的产品开具发票就可以。开具发票的价税合计额就是B向A收取的全部价款和价外费用。模具费只是B公司成本的一部分，除了模具费B公司还有其他很多组成部分。B公司没有义务也没有必要通过发票的方式向A公司传递其成本信息。
可以开具普通发票。
根据“财税〔2016〕47号”三、（一）纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
如果达到需要转固条件，可以。
但是没有发票情况下，未来折旧不能税前扣除，需要纳税调增。
纳税义务发生时间决定适用税率：增值税遵循 "纳税义务发生时间在哪个时期，就适用哪个时期的税率" 原则。根据财税〔2016〕36 号附件 1 规定，先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。
数电发票不可作废，只能红冲。在企业收到数电票后，可能会在不知情的情况下，数电发票被开票方红冲，对后续的勾选、记账等业务造成影响；基于此场景，数电票设置入账标识后，开票方将无法随意红冲发票，减少对收票方企业业务造成的影响。
你可以收到发票后点击入账标识，对方就不能不通过你而进行红冲了。
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