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税收优惠
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如果不是2014年67号公告13条列举的低价转让股权有正当理由的，按低价转让股权都有被调整的风险，目前对于个人股权转让监管日趋严格，没有既合规又可以降低税负的办法。
是的。新增值税法视同销售范围并未包含“服务”，因此无偿资金借贷（贷款服务）无需缴纳增值税。这个属于税法规定，本身并无风险。（当然，必须实事求是才行。如果实际收了利息，而和税务机关说没有收，或者少说，那就是“偷税”了。）
根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）四、自2026年1月1日至2027年12月31日，纳税人发生下列应税交易，允许从含税销售额中扣除相关价款后计算销项税额或者应纳税额
（五）一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。
简单来讲：差额计税、一般计税（6%）
根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）相关定义：
增值税法第二十四条第一款第一项所称（免征增值税）农业机耕，是指在农业、林业、畜牧业中使用农业机械进行耕作（包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等）的业务。
您可根据实际情况结合上述定义判断一下。
不可以。《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）所列简易计税情形并不包含此项。
注：之前文件可以，也是针对原“营业税纳税人”；因为其缴纳营业税时，购进不能抵扣，因此允许简易计税。如果原本就是增值税纳税人，原本就可以抵扣（若因未取得增值税专用发票而未抵扣，则并非税法不允许抵扣），则不适用简易计税。
对方上述要求，乃是基于以下税法规定。
根据《中华人民共和国增值税法实施条例》第三十七条规定，纳税人发生应税交易，应当向购买方开具发票。有下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）应税交易的购买方为自然人；
（二）应税交易免征增值税；
（三）国务院财政、税务主管部门规定的其他情形。
对方提供研发服务，想要享受免征增值税优惠政策，因此就要提供普通发票。
事实上，这取决于市场：如果对方想要做成这个生意，他就会宁可自己交税，而给你们开具专用发票；如果您必须要对方提供服务，就要接受普通发票并承担不能抵扣的损失。关键在于买方市场还是卖方市场。
《中华人民共和国国际货物运输代理业管理规定》（对外贸易经济合作部令1995年第5号）第十七条：
国际货物运输代理企业可以接受委托，代为办理下列部分或者全部业务：
（一）订舱、仓储；
（二）货物的监装、监卸，集装箱拼装拆箱；
（三）国际多式联运；
（四）国际快递，私人信函除外；
（五）报关、报检、报验、保险；
（六）缮制有关单证，交付运费，结算、交付杂费；
（七）其他国际货物运输代理业务。
国际货物运输代理企业应当在批准的业务经营范围内，从事经营活动。从事前款有关业务，依照有关法律、行政法规的规定，需经有关主管机关注册的，还应当向有关主管机关注册。
国际货物运输代理企业之间也可以相互委托办理本条第一款规定的业务。
根据这个法规，国际货物运输代理业务中为客户代买货物运输保险不是必要组成部分。所以贵公司向客户收取的保险费不适用国际货物运输代理业务免征增值税。
1.增值税。2026年前：若维修服务完全在境外发生，不属于境内应税行为，境内公司无需代扣代缴增值税。 2026年后：按消费地原则，若维修服务与境内货物/资产直接相关（非境外现场消费），境内公司需代扣代缴13%增值税；若服务完全在境外消费，则免征增值税。 境内公司代扣代缴的增值税可凭完税凭证抵扣进项税，但需留存合同、修理记录、付款凭证等证明材料。
2. 企业所得税 若境外公司在中国境内未设立机构、场所，或虽设立但所得与其无实际联系，且维修服务劳务 若境外公司派人到境内提供维修服务，所得来源地为境内，需缴纳企业所得税，由境内公司代扣代缴。
如果是火车票或者机票的数电票，在系统中是可以勾选确认进项的，如果是其他的旅客运输服务电子发票可以按票面税额抵扣，通过填写纳税申报表附表2第8行进项抵扣。
关于这个问题，有必要等待新的文件明确，或者与主管税务机关沟通一下。
因为增值税法取消了“5%”征收率；而“财税〔2016〕47号”文件则是规定“全额3%、差额5%”。也就是说，既然没有5%了，那这个差额规定是否继续执行，这个不太明确。
请问您的具体问题是什么？或者说，您所说的“实际交易情况”与税务机关要求有什么异议呢？
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