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企业和个人开具内容非免税项目的发票，税率可否选“免税”？（金额1000元以下）

于老师工商管理硕士

如果卖方是自然人（非经营者），偶然发生销售业务，则其按次计税；而若每次小于1000元，即符合免税条件，税率栏填写“免税”是对的——况且属于税务机关代开，自然不必担心。

但若为经营者（比如上述第三张发票），则其月度或者季度计税；即月度10万元以下或者季度30万元以下免征增值税。而每笔发生时，并不知道月末或者季末是否免征增值税，因此不应按照“免税”选择税率。

内控与合规

1个回答2026-02-07 18:29

小额零星适用范围

于老师工商管理硕士

关于这个问题，我需要讲以下几点：

一、现在额度涨到1000元了。（2026年开始。）

二、个人（指自然人，非个体工商户）在此额度之内可以不开发票，公司使用“内部凭证+收款凭证”入账。
三、此“个人”，乃是非经营者，即偶然发生上述业务。若持续经营，则需要办理注册登记，无论金额大小皆应开具发票了。

内控与合规税务合规与筹划发票

1个回答2026-02-05 15:37

请问房地产公司，支付的开发成本及其他费用的进项税做到哪个二级科目下合适？如何正确的处理进项税？

高老师知名集团投资总监

进项税额计入应交税费-应交增值税（进项税额）科目，根据企业具体情况进行勾选确认即可。

会计准则内控与合规全民财务

1个回答2026-02-05 15:10

请问一般纳税人，在支付银行手续费时未收到银行开具的发票，如何做会计分录

于老师工商管理硕士

会计分录据实即可，但没有发票不能税前扣除；当然更无法抵扣了。

借：财务费用

贷：银行存款

汇算清缴对此纳税调增处理。

会计准则内控与合规全民财务

1个回答2026-02-05 15:02

发货方是谁。

高老师知名集团投资总监

发货方指的是你的直接上游，对与D 商贸公司来讲，发货方就是A。

内控与合规

1个回答2026-02-05 09:57

不可区分的进项税金计算转出分子/分母

于老师工商管理硕士

此“销售额”，乃是增值税术语。事实上，《企业会计准则》没有这个概念，正如您上面所述，会计上乃是营业收入（主营业务收入、其他业务收入）、资产处置损益、营业外收入等概念，但没有“销售额”这个术语的。
其实，从上面三个分子也可以看出来：前面两个，属于增值税项目，所以用了“销售额”；而后面那个，因为不是增值税项目，所以不用“销售额”，而改用“收入”了（当然，此处“收入”也不是纯会计收入，而是基于增值税“销售额”而改了一个叫法）。

内控与合规

1个回答2026-02-04 16:43

请问公司发放礼品卡的合规问题

高老师知名集团投资总监

需要注意代扣代缴个人所得税，如果给员工按工资薪酬计税，给外部人员按偶然所得计税。企业所得税要分别计入福利费和招待费税前限额扣除。

内控与合规税务合规与筹划老板财税

1个回答2026-02-02 15:03

关于合伙企业股东分红缴税及资金拨付

高老师知名集团投资总监

根据《合伙企业法》第三十三条，合伙企业的利润分配首先完全遵从合伙协议的约定。这意味着你们可以在协议中约定不按出资比例，而按任何合伙人一致同意的比例（例如，GP多分、按业绩分配等）进行分配。

《合伙企业法》第十九条，修改或者补充合伙协议，应当经全体合伙人一致同意；但是，合伙协议另有约定的除外。

根据上述规定，我理解您最好在合伙协议中对于如何分配进行明确的约定，如果有变化需要更新合伙协议。