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请问工业企业外委加工件（对方购买原材料）回来直接销售怎么做会计处理？

于老师工商管理硕士

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

内控与合规发票税收优惠

1个回答2025-10-29 14:19

公司是一般纳税人，将土地出租给另一家公司进行种植。公司收取租金，那么出租土地的公司需要缴纳房土税吗

于老师工商管理硕士

首先，我们排除房产税——因为房产税的征税对象，乃是“房屋”，而您出租的是土地。

第二，关于土地使用税。税法确实有土地用于农业不征收土地使用税的说法；但有的地方，将此限制为“土地性质须为农业用地”。这一点您最好与主管税务机关沟通一下。

第三，关于增值税、企业所得税。事实上，出租方乃是取得“租金收入”，并无免税规定。（农业收入免税，但那是人家承租方的事。）（另，将土地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。但这个政策主要针对农村土地流转。）

内控与合规税务合规与筹划税收优惠

1个回答2025-10-29 10:34

交通费税前扣除

高老师知名集团投资总监

理论上与取得收入有关合理的支出可以税前扣除，所以如果确实属于A 公司产生的费用可以税前扣除，但有些不合理，A没有人员怎么运营呢？

内控与合规税务合规与筹划发票

1个回答2025-10-27 17:12

农贸市场相关房土两税

高老师知名集团投资总监

对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。

根据上述规定，你说的临时交易区或大棚属于专门用于经营农产品的房产，土地，是暂免征税的。

对于对外出租部分，不属于专门用于经营农产品，需要纳税。

地下部分也需要判断是否用于经营农产品，不属于的话也不免税。

会计准则内控与合规税务合规与筹划

1个回答2025-10-23 02:18

A欠F款项，A欠B款项，C欠B款项，政府欠C款项，政府抵房产，经C委托将房产付F可以吗？

高老师知名集团投资总监

应该是B欠A吧？理论上是可以的，可以签订多方债权互抵协议，相当于由政府直接抵房给F然后，所有欠款全部结清。

但实操中可能会取决很多因素，比如征服是否配合这么做。

内控与合规管理会计资金管理

1个回答2025-10-19 07:09

数电发票的保管

于老师工商管理硕士

根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）三、除法律和行政法规另有规定外，同时满足下列条件的，单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档：

（一）接收的电子会计凭证经查验合法、真实；

（二）电子会计凭证的传输、存储安全、可靠，对电子会计凭证的任何篡改能够及时被发现；

（三）使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计凭证及其元数据，能够按照国家统一的会计制度完成会计核算业务，能够按照国家档案行政管理部门规定格式输出电子会计凭证及其元数据，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序，且能有效防止电子会计凭证重复入账；

（四）电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）等要求。

根据财政部、税务总局等九部门联合发布《关于推广应用电子凭证会计数据标准的通知》（财会〔2025〕9号）相关规定，目前电子凭证会计数据标准支持XML格式的数电发票（含增值税专用发票、普通发票、航空运输电子客票行程单、铁路电子客票等）、内嵌XBRL的OFD格式数电发票（含航空运输电子客票行程单、铁路电子客票）、内嵌XML的PDF格式财政电子票据、内嵌XBRL的PDF格式电子非税收入一般缴款书、内嵌XML的PDF或OFD格式国库集中支付电子凭证、内嵌XBRL的OFD格式银行电子回单和银行电子对账单等电子凭证。

内控与合规

1个回答2025-10-17 17:48

我公司招聘员工，通过劳务派遣缴社保，发工资，我公司直接支付给劳务派遣公司的服务费

于老师工商管理硕士

既然“通过劳务派遣缴社保、发工资……直接支付给劳务派遣公司的服务费”，则是购买了一项服务（劳务派遣服务），并非支付员工工资，选择“支付给职工以及为职工支付的现金”并不准确，而作为“购买商品、接受劳务支付的现金”项目较好。个人理解，仅供参考。

内控与合规

1个回答2025-10-16 10:44

跟总公司签合同的员工，工作在分公司所在地，所以个人差旅费报销，报销在分公司，这样是否合理？

于老师工商管理硕士

会计处理掌握据实原则即可。

税务处理方面，因为分公司原本不是独立企业所得税纳税人，需要与总公司合并计算，因此这样其实也无影响（而费用报销也不是分摊三要素之一）。

个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。