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内控与合规
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只要是真实的支出就可以在账户上列支，只不过在所得税上需要做纳税的调整处理。
可有两种方式：
一、A公司给B公司开具发票；A公司确认收入、计提销项税额，B公司税前扣除，若为增值税专用发票则可增值税抵扣。
二、A公司出具分割单给B公司。A公司冲减水电费、进项税额，B公司税前扣除（但是不能抵扣）。
这取决于申报期限。
根据“国家税务总局公告2022年第14号”规定，应税营业账簿印花税可以按年或者按次申报缴纳，具体纳税期限由各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局结合征管实际确定。
按照印花税法第十六条相关规定，若按年计征，则于年度终了之日起十五日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。
这个还是应当在税务处理时予以划分：办公部分自可全额税前扣除；而宿舍部分，则将之并入职工福利费，按照（实际发生的职工福利费总额）不超过工资薪金14%以内的部分进行税前扣除。
可以。但是，必须业务真实、票实完全相符、三流一致，并且定价符合市场公允原则。
如果当时（2024年度）并未（所欠工资）入账并就此税前扣除，或者虽已入账成本费用但当年度已经纳税调增处理；则此时实际发放即应追溯纳税调减。
相关文件：
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
没有太明白您的意思？您可以带上数字、用“第三人称”再具体、详细描述一下这个业务。
通常来讲，“挂靠”不是一个合法合规的方式。既然“过户在租赁公司名下”，那就应当作为租赁公司车辆。
其实，无论会计处理、税务处理还是合同条款内容，都应当与事实相符。如您所述，既然“实质业务是将货物放在平台，当平台实际销售完成后，再收取款项结算”，那会计、税务处理以及合同条款皆应依此办理。至于合同条款，若与事实相符，则应修改之，即修改至与事实情况相符才行。
可以计入营业外支出科目，但是无法税前扣除。
参考目前税务的口径，要么在阿里资产等应收账款销售平台上，把相关债权给卖了，有第三方愿意收购，要么起诉、走诉讼程序，否则确认坏账损失基本都不会认。
企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。
参考文件：《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）第二条。
首先，年底按照四季度应当预缴税额进行计提，并于次月15日前申报缴纳。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
这个基本不作太多纳税调整，以会计利润为主（加速折旧、加计扣除、不征税收入、免税收入、所得减免、弥补亏损等可以调整，另外需要“加：特定业务计算的应纳税所得额”），具体可查一下季度申报表格式及填写说明。
然后，次年5月底前完成汇算清缴，依照税法规定进行相应纳税调整，计算全年应纳税额，多退少补。
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