企业财务管理培训,财务培训课程,税务培训课程-铂略咨询,财税培训供应商

公司对公账户收到京东验证款项，这笔款不需要退回，请问这笔款项做什么科目？需要交增值税吗？

高老师知名集团投资总监

计入到营业外收入就可以，是不需要缴纳增值税的，没有产生增值税的应税交易。

会计准则内控与合规税务合规与筹划

1个回答2026-02-13 10:01

新增值税法下混合销售业务开票

高老师知名集团投资总监

你主要业务是基础电信业务，增值税法之后税率为9%，您的附属业务也是安装路由器吗？还是赠送路由器？按你所属附属业务原来是13%，那就是货物？如果认定未一项应税交易涉及两个以上税率或征收率的属于混合销售，按主要业务确定税率，应该是全部9%，开具发票时如果合同没有分开价格，可以按全部金额开具基础电信税收编码的发票，如果合同分开标注价格，都采用基础电信的税收编码，编码后边星号内可以分别写宽带服务费和货物的名称，分两行开具。

会计准则内控与合规管理会计

1个回答2026-02-11 13:11

关于内控与合规的问题

高老师知名集团投资总监

如果达到资本化条件还是应该资本化，你之前是按各个设备单独核算固定资产的，产生的零部件属于哪个设备更换的，如果达到资本化条件就要相应计入该设备的价值。

内控与合规

1个回答2026-02-10 09:35

企业和个人开具内容非免税项目的发票，税率可否选“免税”？（金额1000元以下）

于老师工商管理硕士

如果卖方是自然人（非经营者），偶然发生销售业务，则其按次计税；而若每次小于1000元，即符合免税条件，税率栏填写“免税”是对的——况且属于税务机关代开，自然不必担心。

但若为经营者（比如上述第三张发票），则其月度或者季度计税；即月度10万元以下或者季度30万元以下免征增值税。而每笔发生时，并不知道月末或者季末是否免征增值税，因此不应按照“免税”选择税率。

内控与合规

1个回答2026-02-07 18:29

小额零星适用范围

于老师工商管理硕士

关于这个问题，我需要讲以下几点：

一、现在额度涨到1000元了。（2026年开始。）

二、个人（指自然人，非个体工商户）在此额度之内可以不开发票，公司使用“内部凭证+收款凭证”入账。
三、此“个人”，乃是非经营者，即偶然发生上述业务。若持续经营，则需要办理注册登记，无论金额大小皆应开具发票了。

内控与合规税务合规与筹划发票

1个回答2026-02-05 15:37

请问房地产公司，支付的开发成本及其他费用的进项税做到哪个二级科目下合适？如何正确的处理进项税？

高老师知名集团投资总监

进项税额计入应交税费-应交增值税（进项税额）科目，根据企业具体情况进行勾选确认即可。

会计准则内控与合规全民财务

1个回答2026-02-05 15:10

请问一般纳税人，在支付银行手续费时未收到银行开具的发票，如何做会计分录

于老师工商管理硕士

会计分录据实即可，但没有发票不能税前扣除；当然更无法抵扣了。

借：财务费用

贷：银行存款

汇算清缴对此纳税调增处理。

会计准则内控与合规全民财务

1个回答2026-02-05 15:02

发货方是谁。

高老师知名集团投资总监

发货方指的是你的直接上游，对与D 商贸公司来讲，发货方就是A。

内控与合规

1个回答2026-02-05 09:57

不可区分的进项税金计算转出分子/分母

于老师工商管理硕士

此“销售额”，乃是增值税术语。事实上，《企业会计准则》没有这个概念，正如您上面所述，会计上乃是营业收入（主营业务收入、其他业务收入）、资产处置损益、营业外收入等概念，但没有“销售额”这个术语的。
其实，从上面三个分子也可以看出来：前面两个，属于增值税项目，所以用了“销售额”；而后面那个，因为不是增值税项目，所以不用“销售额”，而改用“收入”了（当然，此处“收入”也不是纯会计收入，而是基于增值税“销售额”而改了一个叫法）。

内控与合规

1个回答2026-02-04 16:43

请问公司发放礼品卡的合规问题

高老师知名集团投资总监

需要注意代扣代缴个人所得税，如果给员工按工资薪酬计税，给外部人员按偶然所得计税。企业所得税要分别计入福利费和招待费税前限额扣除。

内控与合规税务合规与筹划老板财税

1个回答2026-02-02 15:03

关于合伙企业股东分红缴税及资金拨付

高老师知名集团投资总监

根据《合伙企业法》第三十三条，合伙企业的利润分配首先完全遵从合伙协议的约定。这意味着你们可以在协议中约定不按出资比例，而按任何合伙人一致同意的比例（例如，GP多分、按业绩分配等）进行分配。

《合伙企业法》第十九条，修改或者补充合伙协议，应当经全体合伙人一致同意；但是，合伙协议另有约定的除外。

根据上述规定，我理解您最好在合伙协议中对于如何分配进行明确的约定，如果有变化需要更新合伙协议。