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既然“该建筑预计使用年限至少1年”，则应确认固定资产，不应“因国企固定资产处置存在严格审批限制”而违反会计准则规定。
借：在建工程
贷：银行存款等
借：固定资产
贷：在建工程
处置时，再通过“固定资产清理”科目归集、核算。
这属于给子公司提供了经纪代理或者销售推广之类的服务，向其收费是可以的，并应向其开具相应服务发票。关于具体费用金额，作为关联企业，则应当参考市场独立业务标准——即“即人家收多少钱，母公司就向子公司收多少”，就是这个道理。
账务处理时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
相应的，这部分人员工资即为成本
借：其他业务成本
贷：应付职工薪酬
一、如果签订劳动合同，具有任职、受雇性质，则按照工资薪金所得代扣代缴。
具体计算公式如下：
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
二、若非上述员工、雇员，而只是单纯支付服务费，则按照劳务报酬所得代扣代缴。
劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。
以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二。
政策依据：国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告(国家税务总局公告2018年第61号)第六条、第八条
从“我司收到外包公司给我司开具发票”、“外包公司只负责做饭”描述来看，乃是外包公司给您公司提供“餐饮服务”，应当开具“餐饮服务”发票。
您公司应当作为职工福利核算。
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：银行存款
借：成本费用科目（区分员工岗位）
贷：应付职工薪酬-职工福利
此业务未涉及视同销售（我举个例子，施工企业到建设方来盖房子，不存在“建设方租地给施工方一说”，这儿也是如此：外包公司来您公司做饭，那个餐厅从来都是您公司的）。
房产税方面，您公司全额从价计税即可。
请问，您的具体问题是什么呢？
其实，这就是“销售货物”（开票时可以分别开具“笔，笔记本，文件袋”）。即使考虑“定制”因素，那也是加工劳务，增值税税率也是13%。当然，如果“本公司logo”乃是对方设计，则设计费可以按照6%开票。但是，以此为由，全部按照6%开票肯定不行。
兼营还是混合销售，关键在于是否属于同一销售行为、是否同时发生？如上所述，若此软件产品，与“二次开发”乃是同时发生，或者说，销售的就是“二次开发”的“软件产品”，则属于混合销售，从主适用税率。而若销售“软件产品”在前，之后再发生“二次开发”，那就是兼营，则需要分别开票。
对方要求是对的。
如上所述，“客户对我公司有一项产量未达标的处罚”，实为您公司所售产品质量问题，而给予对方“销售折让”。若之前您公司已经开具了全额发票，则此时理当就此开具红字发票。
法定纳税义务，乃是出租方。
相关政策：
《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条 房产税由产权所有人缴纳。
《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》（（1988）国税地字第15号）四、关于纳税人的确定：土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。
当然，至于这个钱由谁出（承担），若合同约定，可依合同执行。
价外费用作为销售额的前提，不在于叫什么名字，而在于根源——“应税销售行为”，发票开具亦然。如上所述，“后续的尚未交付的部分客户提出要取消，并且针对尚未交付部分要签订解除合同”，即收钱原因并非“发生销售行为”，而是“不发生销售行为”，则无需开票，亦不用缴纳增值税；当然，作为一项利得，需要缴纳企业所得税。
一、增值税方面
《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）规定，自2019年2月1日至2020年12月31日（延续至2027年12月31日），对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
但是，若非“企业集团”，则需要视同销售，缴纳增值税。
二、企业所得税
《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例“第六章 特别纳税调整”明确规定了关联企业间应当按照独立原则进行税务处理。也就是说，关联企业间无偿提供资金借贷，应当依法进行纳税调整、确认（视同取得）利息收入，缴纳企业所得税。
三、《印花税税目税率表》明确规定，借款合同印花税的征税范围是指“银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同”。一般情况下，对于非金融企业间资金拆借，无论是否具有关联关系，无论是否约定利息，皆非印花税征收范围。
是否缴纳环境保护税，关键在于是否产生《中华人民共和国环境保护税法》所列举的污染物，比如大气污染物、固定废物。而根据环境保护税法第十条规定，应税大气污染物、水污染物、固体废物的排放量和噪声的分贝数，按照下列方法和顺序计算：
（一）纳税人安装使用符合国家规定和监测规范的污染物自动监测设备的，按照污染物自动监测数据计算；
（二）纳税人未安装使用污染物自动监测设备的，按照监测机构出具的符合国家有关规定和监测规范的监测数据计算；
（三）因排放污染物种类多等原因不具备监测条件的，按照国务院生态环境主管部门规定的排污系数、物料衡算方法计算；
（四）不能按照本条第一项至第三项规定的方法计算的，按照省、自治区、直辖市人民政府生态环境主管部门规定的抽样测算的方法核定计算。
