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您好,盘盈的固定资产应当计入营业外收入计算缴纳企业所得税。盘盈的固定资产,已经确认收入的情况下,相应的折旧可扣除。
缴纳的企业所得税,为所得税费用,是税后的。
您好,问题提到的B公司折旧,不知是如何处理的?资产在A公司名下,B公司是没有办法计提折旧的,即使计提,也应当纳税调增。
B公司应收账款如果已经确认收入,则对方用车辆抵账,如果对方不开具发票,则贵司取得车辆,再次处置时,无相应的扣除凭证。特殊是损失的扣除凭证,除非不主张损失的扣除凭证。
所以,对方不开具发票,会有风险。
您好,已缴纳税款的进口货物,因品质或者规格原因原状退货复运出境的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,可以向海关申请退税。未复运出境的,不退税。
依据:《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》(海关总署令第240号)第五十九条 已缴纳税款的进口货物,因品质或者规格原因原状退货复运出境的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,可以向海关申请退税。 纳税义务人向海关申请退税时,应当提交下列材料: (一)《退税申请书》; (二)收发货人双方关于退货的协议。
您好,农业生产者销售自产的农产品免税。但对于上述单位和个人销售的外购的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。所以,您公司需要区分自产和收购产品,对于自产的可开具免税发票,但收购的不属于免税范围,不能开具免税发票。免税发票需要先去税局备案,在电子税务局或大厅,提供备案材料证明销售免税农产品, 从备案当月开始就可以开具免税农产品的发票。
所得税申报中107020表是免税农产品申报表。第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额;第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额;第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写;第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行。第5列期末余额:所列公式填写。一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额;小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率。
您好,可能不会影响认证,因为增值税认证和比对时系统核对纳税人名称、纳税人识别号、发票号码、发票识别码、金额、税率、税额7个要素密码区信息是否合规,这当中不包括银行账户。
但发票管理办法同时规定,“开具增值税专用发票的,地址、电话、开户行及账号必须全部填写完整准确。若开具普通发票的,这两栏可以不填写,但是如果填写必须填写准确。”既然银行账户中有错别字,建议重开此张发票。
您好,根据规定,委贷资金不得作为注册资本金或用于股本权益性投资及增资、扩股。但对于子公司收回的委贷或未对外委托银行贷出的资金,在子公司账面表现为欠母公司的往来款项,也就是在不是委贷的情况下,是可以转做子公司资本金的。
您好,如果企业以后还有出口退税,在进行退税申报时,可冲减以后已收齐单证的出口收入应退税款,同时按规定进行增值税纳税申报;如果今后无出口业务,则需按规定补缴多退税款。
您好,转让股权价格明显偏低且无正当理由的,税务机关会核定转让收入。贵司账面亏损,还要看公司是否持有有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产,应当按净资产公允价来衡量转让价是否公允,如果0元转让仍然公允,那就没问题,如果不公允,则税务机关可能核定转让收入补征税款。
依据:
国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)
第十一条 符合下列情形之一的,主管税务机关可以核定股权转让收入:
(一)申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的;
(二)未按照规定期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;
(三)转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料;
(四)其他应核定股权转让收入的情形。
您好,正常的政府补贴不会涉及增值税的。但如果是和收入相关的,政府的补贴构成收入的一部分,那么该补贴是需要缴纳增值税的。在税法中,只要形成应税收入,税局就要收取税金,并不管钱从哪里来的。