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您好，如果A、B都是居民企业，税后利润红利免交企业所得税。
您好，购入时：借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款
领用时可以五五摊销，也可以一次摊销：借：管理费用 贷：借：周转材料——低值易耗品摊销
如果涉嫌虚开，则该部分支出不能在企业所得税税前扣除。
你所说的不管增值税、所得税还是附加税都是代扣代缴，也就是税金的承担着是对方，那么就是从支付对方的费用中扣下来，所以对方收取的款项或者是应该支付的服务费应该是全额的，只是付款时从现金流的角度扣下对应的税金，因此对方开票是全部金额106万。
您好，可以。为营销发生的费用可以计入销售费用——业务宣传费
您好，个体工商户、一人有限公司是个人投资可供选择的不同法律形式，综合比较如下：
首先，法律地位不同。
根据我国法律，民事法律关系的主体可分为自然人和法人。
个体工商户不具有法人资格。公民在法律允许的范围内，依法经核准隹登记从事工商业经营的，为个体工商户。
一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，是具有完全法人资格的经济实体。
其次，出资人不同。
个体工商户可以由一个自然人或家庭共同出资设立。
一人有限公司是由一名自然人或法人股东投资设立。
第三，承担责任的财产范围不同。
个体工商户对所负债务承担的是无限清偿责任，即不以投入经营的财产为限，而应以其所有的全部财产承担责任。是个人经营的，以个人财产承担;是家庭经营的，以家庭财产承担。
一人有限公司：根据《公司法》规定，一人有限责任公司的股东仅以其出资额为限对公司债务承担有限责任。
第四，适用法律不同。
个体工商户依照《民法通则》的规定设立。而一人有限公司则依据《公司法》设立，并受其调整。
第五，税收管理不同。
首先从税收管理上看，税局对个体工商户的税收管理相对宽松，而对于一人有限责任公司，要求则严格得多。
其次是涉及的所得税不同。个体工商户只需缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税；而一人有限责任公司必须缴纳企业所得税，对股东进行利润分配时还要缴纳个人所得税。从这个角度讲，个体工商户比“一人公司”更有利。
需要，手续费的用途和收到手续费缴纳增值税没有必然联系，需要按照经纪代理服务计算缴纳增值税。
账务处理：
借：银行存款
贷：其他收益
应交税费-应交增值税（销项税额）
如果对方收取的金额除了价款还有价外费用的话，可以这样开具。价外费用的税率和税目同主货物相同。
不知您说的是那种所得税先征后退的情形，一般情况下，先征后退不需要再申报表中体现，因为退税是体现一种征服补助行为，需要单独作为补助核算，而征收环节就应该按法定计算办法申报上交。
供应商赠送样品时也是需要视同销售处理的，所以你们应该可以取得接受赠送时的进项税发票，赠送给你们公司的产品产权已经属于你公司，如果对外赠送，也要视同销售，计算缴纳增值税。
文件依据：增值税暂行条例实施细则
单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：
（1）将货物交付其他单位或者个人代销；
（2）销售代销货物；
（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；
（5）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
（6）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；
（7）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；
（8）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
