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利润表通常按照期间编制；比如年度。另外，清算期间也是作为一个报表年度。那么，既然说“需要合并期初到处置的收入成本费用”，应当是指当年年初至合并日的数据。因为上年数据，已经通过“未分配利润”反映到资产负债表；而本年资产负债表也包含了这个数据。
个人理解，仅供参考。
需要看劳务派遣选择什么样的纳税方式，如果是全额纳税，那么不管专票还是普票都是按收款金额全额开具，税率栏为6%或者3%（小规模，疫情期间1%）。
如果选择差额纳税，开票有三种方式
1、销售方通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印「差额征税」字样。这种情况下，票面税率、金额、税额没有比例关系，税率栏显示「***」，税额栏显示的金额=（票面价税合计数-备注栏差额扣除额）÷（1+5%）×5%。
2、一笔业务开两张发票，一张普票和一张专票。差额部分开普票，收取的管理费手续费部分开专票。
3、全额开具一张普通发票。
个人理解，如上所述，既然“B公司的财务及行政人员全由A公司的员工负责”，则为A公司实际为B公司提供了相应服务，可以据实为B公司开具发票。A公司可以将作为其他业务收入，并依法计提税费。
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
参考“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：销售服务、无形资产、不动产注释相关定义，企业管理服务，是指提供总部管理、投资与资产管理、市场管理、物业管理、日常综合管理等服务的业务活动。
个人观点，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
账务处理时按照1%分离增值税，计入应交税费-应交增值税科目，申报后直接缴纳。开票与核算一致。这种直接有政策减免的不需要按3%计提增值税，再转入其他收益科目。
不能取得发票，需要根据合同协议、付款凭证、对方收款收据等作为会计入账核算资料，但需要进行所得税纳税调增，不能在企业所得税税前扣除。或者可以筹划将应负担税金加入租金中，由你方承担，由你方代出租人去税局代开发票。
您好，这个要从“合同负债”科目本身的意义去理解 ，它指的是企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
企业在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
举个例子，甲公司是一家会员制健身俱乐部，与客户签订了为期2年的合同，客户入会之后可以随时在俱乐部健身。除年费2000元之外,甲公司还向客户收取了40元的入会费,用于补偿俱乐部为客户注册登记、准备会籍资料、制作健身卡等花费的成本。甲公司收取入会费和年费均无需返还（不考虑其他税费）。
我们来分析一下：
1、甲公司承诺的服务是向客户提供健身服务(可随时使用的健身场地),甲公司为提供服务进行的初始活动是注册登记、准备会籍资料、制作健身卡。结合收入的确认标准，此时义务还没有履行完毕。
2、收取40元的入会费但并未向客户提供实际服务,而只是一些内部行政管理性质的工作。因此,该入会费实质上是客户为健身服务所支付的对价的一部分。
3、甲公司应当将作为健身服务的预收款2000元与收取的年费40元，合计2040元计入“合同负债”，然后在2年内平均转为收入，也就是每年确认收入1020元。
以上这个案例，假设甲公司需要收2040元，但客户并没有支付那么多，只支付了1000元，但实际上这个钱还是要付的，所以也计入“合同负债”。
资产负债表上年年末数与本年期初数不是一个概念。虽然，许多时候，二者就是一个数字。举例来讲：如果发生跨年追溯调整事项，则直接调整资产负债表本年年初数，则上年年末数与本年期初数就不是一个数字了。总之，需要根据实际情况而定。
是的，账务处理时按照1%分离增值税，计入增值税科目，如果季度销售额不超过30万，分离的增值税转入其他收益科目，如果超过30万，直接缴纳。
目前各地税务机关确实有不同意见，一般来说，餐费实报实销在合理范围内可以认可为企业正常的经营费用，在开具有企业抬头的发票可以正常列支，超过合理范围则需视同发放现金补贴。如果通过直接发放现金补贴，则需要根据当地规定确定公务费用扣除费用后列入工资薪金申报个税，不需要用发票
如果签订劳动合同，说明双方是任职受雇关系，这样取得的收入为工资薪酬，需要按工资薪酬预扣预缴个税。
你描述在其他单位在职交社保，那么和你单位也可以签订劳动合同吗？
可以补开发票，之前已经按无票收入申报，现在可以补开发票，申报时开票金额填入开具发票行次，同时在未开票金额以相同金额负数列示，不会导致重复纳税。发票管理办法规定发生增值税应税项目，应该向购买方开具发票。
个人到税务代开发票一般需要看开票对应的经济事项是属于经营所得还是劳务报酬所得，一般情况下，各地对于劳务报酬所得，在代开发票时不在代收个税，而是在备注栏注明“个税由支付方代扣代缴或预扣预缴”字样，这样需要支付单位代扣个税。如果是被认定为经营所得，那么税务部门或者要求个人主动纳税申报缴纳经营所得个税，要么大多时候是开票时直接代扣（按开票金额核定计算税额）。
不会同时出现缴纳经营所得个税，同时按工资薪酬缴纳个税的情况。
