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根据法院的裁判文书，看一下超过本金部分是什么性质，如果是利息的话应该计入企业其他业务收入（或冲减财务费用），如果是赔偿金计入企业的营业外收入，都需要缴纳所得税的。根据不同收入类型填入相关栏次即可。
《财政部、国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》（财税〔2015〕41号）第一条规定，个人以非货币性资产投资，属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得，应按照“财产转让所得”项目，依法计算缴纳个人所得税“。
《财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）第三条规定，自2016年9月1日起，个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，个人可选择继续按现行有关税收政策执行，也可选择适用递延纳税优惠政策。选择技术成果投资入股递延纳税政策的，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
技术成果是指专利技术（含国防专利）、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种，以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果。技术成果投资入股，是指纳税人将技术成果所有权让渡给被投资企业、取得该企业股票（权）的行为。
因此，你说的情况符合递延纳税政策，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
土地补偿费用属于为了取得土地发生的必要支出，如果还不能签订土地出让合同缴纳出让金，建议发生的补偿费用现在预付款等往来科目挂账，等到可以确认无形资产时再转入。
您好，如有可能，分散给很多个个体工商户去承包作业，每个个体工商户符合小规模免税条件，即可达到节税的目的。
所得税和增值税的减免是有不同规定的，需要了解你具体提供的是什么服务，来判读是否可以减免所得税。
如果两家单位都是任职受雇关系就都可以发工资，社保目前一个人在同一个省只能缴纳一份，所以只能选择其中一家单位缴纳社保。
您好，1.如果服务的接收方在接受服务时处于中国大陆境内，实务中不认为能符合完全在境外消费的服务，因此仍需要代扣代缴增值税以及相关的附加税；如果能提供证据证明服务完全在境外发生，可以申请企业所得税免税。
2. 如果展会地点在境外，且服务的接收方在接受服务时处于境外，并能提供相关的证据证明，则无需代扣代缴增值税及附加、企业所得税。
3. 与非贸付汇不相关，属于2家境内公司之间的服务交易
4. 从税务的角度，没有问题。
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》相关规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
按照《财政部关于政府补助准则有关问题的解读》：通常情况下，若政府补助补偿的成本费用是营业利润之中的项目，或该补助与日常销售等经营行为密切相关（如增值税即征即退等），则认为该政府补助与日常活动相关。
您能够明确几个主体，比如甲公司、乙平台、张三等，具体描述一笔业务过程吗？
会计上当然作为损失处理；但不能在计算企业所得税时税前扣除，需要纳税调增。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（八）与取得收入无关的其他支出。
根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第四十六条 下列股权和债权不得作为损失在税前扣除：（五）企业发生非经营活动的债权；
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。
资产减值损失包括坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备、可供出售金融资产减值、短期投资跌价准备、长期股权投资减值准备、投资性房地产减值准备、固定资产减值准备、在建工程（工程物资）减值准备、生产性生物资产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备、贷款损失准备、矿区权益减值等。
长期股权投资减值损失应该计入资产减值损失。
