共1个回答

• 

  Rain老师 铂略答疑老师 2021-05-20 15:52

  您好，1.如果服务的接收方在接受服务时处于中国大陆境内，实务中不认为能符合完全在境外消费的服务，因此仍需要代扣代缴增值税以及相关的附加税；如果能提供证据证明服务完全在境外发生，可以申请企业所得税免税。

  2. 如果展会地点在境外，且服务的接收方在接受服务时处于境外，并能提供相关的证据证明，则无需代扣代缴增值税及附加、企业所得税。

  3. 与非贸付汇不相关，属于2家境内公司之间的服务交易

  4. 从税务的角度，没有问题。

  • 2021-05-20 17:03:20
    首先非常感谢Rain老师的这么专业及时的解惑。还想补充咨询一下：
    第1项如果发生在以前年度，境内也有服务，现在申报的话，要补税是否产生滞纳金及罚款？
    第2项可以提供相关证明是在境外。
    第3-4项清楚了。
    谢谢！
  • 2021-05-20 17:11:46

    1.会有滞纳金，罚款可以与税局争取一下，看看是否可以免穿。