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非贸付汇 865个问题 4388人关注
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  • 谢老师 铂略答疑老师

    答复:银行贴现本质上就是利息,符合税收协定或者安排的,可以适用7%的优惠税率。

    非贸付汇 转让定价
    1个回答2024-03-05 18:04
  • 于老师 工商管理硕士

    是的,这与“代扣代缴”这种征管模式无关。如上所述,增值税中央、地方分成比例“50%:50%”,企业所得税中央、地方分成比例“60%:40%”。

    非贸付汇
    1个回答2024-03-05 11:47
  • 谢老师 铂略答疑老师

    答复:出口质量问题产生的赔偿,一般作为销售折让处理,冲减销售额。

    非贸付汇
    1个回答2024-03-05 10:51
  • 于老师 工商管理硕士

    其实,所谓“承担的代扣代缴所得税”,无非就是支付费用增加了。会计科目完全不变,只是金额变了。比如说:原本支付100000元,扣所得税10000元。

    借:成本费用 100000

      贷:银行存款 90000

             应交税费-代扣代缴所得税 10000

    如果说“本公司承担代扣代缴所得税”,那其实就是

    借:成本费用 111111.11

      贷:银行存款 100000

             应交税费-代扣代缴所得税 11111.11

    非贸付汇
    1个回答2024-03-04 14:02
  • 于老师 工商管理硕士

    看了您详细地描述,我认为是合理的。不过呢,因为涉外支付监管比较严格,谨慎起见,建议您再与主管税务机关沟通一下也是必要的。

    根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:

    应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率

    非贸付汇
    1个回答2024-03-02 10:04
  • 于老师 工商管理硕士

    不需要代扣代缴增值税,需要代扣代缴企业所得税。

    相关政策:

    “财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产,是指:(二)所销售或者租赁的不动产在境内;(注:在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税。)

    《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定:

    (五)利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定;(注:非居民企业,只就境内所得征税。)

    非贸付汇
    1个回答2024-02-29 16:42
  • 高老师 知名集团投资总监

    增值税:检测行为完全发生在境外,支付的检测费不需要代扣代缴增值税。

    企业所得税:因劳务发生地在境外,不需要代扣代缴企业所得税。

    参考文件:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件一;《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)。

    非贸付汇
    1个回答2024-02-19 17:16
  • 本问题已被提问者设定为电话预约专家诊断问题,回答内容仅供提问者可见
    非贸付汇
    2个回答2024-02-08 16:18
  • 本问题已被提问者设定为电话预约专家诊断问题,回答内容仅供提问者可见
    非贸付汇 转让定价
    2个回答2024-01-19 11:40
  • 于老师 工商管理硕士

    需要。

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定,企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定:

    (二)提供劳务所得,按照劳务发生地确定;

    如上所述,既然“给境内企业提供培训服务”,则属于境内所得,应当代扣代缴企业所得税。

    非贸付汇
    1个回答2024-01-17 15:27
  • 于老师 工商管理硕士

    关于这个情况,是否需要扣税,关键在于服务(晚宴)发生在哪儿。如上所述,既然晚宴发生在上海,而向香港关联公司付款,则应当代扣代缴增值税和企业所得税。

    个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

    非贸付汇
    1个回答2024-01-11 16:51
  • 于老师 工商管理硕士

    这属于境外公司(非居民企业)取得境内所得,应当代扣代缴企业所得税。

    相关政策:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

    第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定:

    (二)提供劳务所得,按照劳务发生地确定;

    税务合规与筹划 非贸付汇
    1个回答2024-01-11 09:29

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