选课中心
选课中心
非贸付汇 967个问题 4819人关注
  • 最新
  • 最热
  • 待回答
  • 于老师 工商管理硕士

    个人认为,上述服务,属于发生于境内,应当依法代扣代缴增值税以及个人所得税。个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

    税务合规与筹划 非贸付汇
    1个回答2025-04-21 08:56
  • 宏老师 企业财务管理专家

    从字面看,您这就是一个简单的除法问题,总额3000万,每人5万,求人数。但是不符合国家外汇管理局的管制要求。建议您通过正规渠道,解决资金的出境问题。

    内控与合规 非贸付汇 老板财税
    1个回答2025-04-17 10:59
  •  您好,


    中国企业在境外缴纳的所得税是可以抵免的


    参见
    https://www.sohu.com/a/334949954_99994945

    非贸付汇
    1个回答2025-04-16 17:30
  •  您好,

    应该属于承包工程、提供劳务所得

    是否缴纳税金要看具体合同的服务内容。如果是参与国外会展的情况下,是可以不用缴纳税金的

    非贸付汇
    1个回答2025-04-16 12:01
  • 本问题已被提问者设定为电话预约专家诊断问题,回答内容仅供提问者可见
    非贸付汇 财务BP
    1个回答2025-04-15 13:45
  • 于老师 工商管理硕士

    可以作为入账凭证。根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第十一条规定,企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

    至于是否需要代扣代缴增值税,则取决于上述服务是否发生于境内。

    会计准则 非贸付汇
    1个回答2025-04-10 14:17
  •  您好,

    1.增值税

    根据财税〔2016〕36号,若香港公司在境内未设立经营机构,且服务接受方(您公司)在境内,您需作为增值税扣缴义务人代扣代缴增值税

    电信服务增值税6%

    2.企业所得税(预提税)

    增值电信业务可以认为是特许权使用费,税率10%

    根据大陆香港税收安排,特许权使用费申请税收协定待遇可以享受 7%,详见协定第十二条。

    内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排
    https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810770/c1153751/content.html

    税务合规与筹划 非贸付汇
    1个回答2025-04-08 15:08
  • 于老师 工商管理硕士

    如您所述,物流公司注册于境内,客户在境内,则上述“国际运输代理服务”并无免税规定;个人认为,应当如实申报纳税。个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

    非贸付汇 税收优惠
    1个回答2025-04-01 10:00
  • 于老师 工商管理硕士

    请您补充一下,这个律师服务,是在境内还是境外提供呢?或者说,为了避免歧义,您可以同时补充一下,是对于一项什么业务活动提供了律师咨询服务呢?

    非贸付汇
    1个回答2025-03-20 14:14
  • 于老师 工商管理硕士

    一、向德国总部支付的服务费不需要代扣代缴所得税及增值税。

    相关政策如下:

    “财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产:

    (一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。(注:在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税。)

    《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定:

    (二)提供劳务所得,按照劳务发生地确定;(注:非居民企业,只就境内所得征税。)

    二、向客户收取的服务费不需要在中国境内缴纳增值税。

    根据“财税〔2016〕36号”文件附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外:

    (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产:

    4.鉴证咨询服务。

    个人理解,仅供参考;或有不同观点,谨慎起见,建议您直接与主管税务机关沟通一下为妥。

    税务合规与筹划 非贸付汇
    1个回答2025-03-18 13:30
  • 于老师 工商管理硕士

    需要按照10%代扣代缴企业所得税。

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。

    非贸付汇
    1个回答2025-03-12 10:29
  • 宏老师 企业财务管理专家

    原则上是允许的但需满足以下条件:

    1. 服务性质符合外汇管理要求

       国际运输服务属于《服务贸易外汇管理指引》(外管局2013年第30号文)规定的“服务贸易”范畴,允许跨境收付外币,但需遵循“真实性、合法性”原则。

    2. 物流公司具备涉外经营资质 

       物流公司需具备国际运输服务资质(如《国际货运代理企业备案表》或海运/空运经营许可证),且已在外汇管理局办理“货物贸易外汇收支企业名录”或服务贸易外汇业务登记(视具体业务类型而定)

    3. 合同明确约定外币结算

       双方需签订书面合同,明确服务内容、金额、结算币种(如美元、欧元等),并约定以跨境服务贸易形式支付。-


    二、支付依据

    1. 核心支付凭证

       根据外管局规定,支付外币需提供以下材料(通过银行办理):

       合同、发票、物流单据、跨境服务税务备案表。

    2. 银行审核要求

       银行会审核交易真实性,可能要求补充以下材料:

        物流公司的《国际货运代理企业备案表》或其他资质证明。

       外管局服务贸易外汇监测系统(银行端)的申报信息。

    3. 物流公司的外汇账户

       物流公司需开立外汇账户接收外币,或通过境内银行进行结汇(需符合外汇用途规定)。

    非贸付汇
    1个回答2025-02-27 14:03

相关话题 话题中心 >

话题中心

推荐课程