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成本控制 1158个问题 7692人关注
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  • 高欣 知名集团投资总监

    一般情况下,车辆报废,车牌也应该所知注销,但类似北京等车牌需要摇号的城市,车牌的价值就比较高,如果可以通过拍卖方式销售,应该属于一种权益,我理解需要按照无形资产-其他权益性无形资产转让计算增值税

    财务分析 成本控制 税务合规与筹划
    1个回答2021-12-06 18:55
  • 于老师 铂略答疑讲师

    存货盘盈,应当计入“管理费用”(贷方)。

    从道理上讲,天上不会掉馅饼。今天盘盈10万元,必有昨天盘亏10万元;即使真的没有其他管理费用发生(不可能吧),最多也就是零,不会负数。

    会计准则 成本控制
    1个回答2021-12-02 17:07
  • 于老师 铂略答疑讲师

    您的处理是错误的。

    您公司卖油给张三100元,收张三97元(或者收张三100元,返张三3元),这才是折扣。如上所述,您收了张三100元,给了滴滴3元,当然不是折扣。这属于销售费用。

    您应当确认100元收入、3元销售费用(当然,上述收入、费用依法提税、抵扣等)。

    财务报表 成本控制
    1个回答2021-11-30 16:40
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    电梯属于房屋附属设施,应当计入房产原值缴纳房产税。因为你们不知道原来电梯的成本,那么只能大致估计一个数,如新电梯成本的7折。国税发[2005]173号:“一、为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。二、对于更换房屋附属设备和配套设施的,在将其价值计入房产原值时,可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏、需要经常更换的零配件,更新后不再计入房产原值。”

    成本控制
    1个回答2021-11-22 13:51
  • 夏老师 铂略答疑讲师

    可以的。收入权责制以业务发生时间确认,而非发票开具时间。

    会计准则 成本控制
    1个回答2021-11-22 11:18
  • 邹老师 铂略答疑讲师

    您好,1 购买原材料并给B公司使用,按正常的库存商品做出库和入库处理。

    2 B公司加工好产品给A公司,按B公司给A公司的价格如库存。(加工费也应该包括在内)

    3 A公司销售产品,按正常的产品销售做会计处理。

    会计准则 成本控制
    1个回答2021-11-18 14:25
  • 于老师 铂略答疑讲师

    是的。

    根据《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号)一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。

    企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为:

    (一)金融企业,为5:1;

    (二)其他企业,为2:1。

    成本控制
    1个回答2021-11-12 15:31
  • 高欣 知名集团投资总监

    财政部全国财政电子票据查验平台

    http://nontax.hebcz.cn/static/getInfoList?type=eicheck

    会计准则 管理会计 成本控制
    1个回答2021-11-11 10:39
  • 梁老师 欧资地产集团公司财务总监

    您好,

    1)如果贵方(施工方)对于合同当中的围栏是自行加工制作的,相当于自产货物,需要就该货物部分按照13%计税;安装环节属于建筑服务,可以按照甲供工程执行征收率3%。需要分开报价,分开开具发票和相应的会计核算。如果没有分开,意味着全部按照货物执行13%;

    【政策依据】国家税务总局公告2017年第11号《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》

    一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。

    2)如果贵方(施工方)外购围栏作为该工程的施工材料负责到现场安装,而且贵方是施工企业的情况下,和甲方签订的包工包料的《工程施工合同》,按照一般计税方法执行9%,可以说风险较低。

    成本控制 发票 税收优惠
    1个回答2021-11-09 09:09
  • 梁老师 欧资地产集团公司财务总监

    您好,根据您的表述,房开企业对业主的赔偿,业主作为收款方没有发生应税行为,无需给房开企业开具发票,房开企业附赔偿协议及业主的收款收据(含银行付款流水)作为附件,直接计入“营业外支出”即可。

    会计准则 成本控制 发票
    1个回答2021-11-08 10:13
  • 高欣 知名集团投资总监

    根据财税(2016)36号文,附件一

    第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
        (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

    如果浴池是专门用于职工福利的,那么进项是无法抵扣的,如果已经抵扣,需要转出。

    会计准则 财务领导力 成本控制
    1个回答2021-11-04 13:38
  • 于老师 铂略答疑讲师

    这是两个独立的税种。

    根据《中华人民共和国契税法》第一条规定,在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税人,应当依照本法规定缴纳契税。也就是说,既然“抓得一块土地”,当然需要依法缴纳契税。

    根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第三条规定,占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人,为耕地占用税的纳税人,应当依照本条例规定缴纳耕地占用税。如上所述,既然“有耕地”,则其应当依法缴纳耕地占用税。

    前者从价计征,后者从量(面积)计征,二者不存在抵减关系。

    会计准则 成本控制 税务合规与筹划
    1个回答2021-11-01 10:09

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