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A和B是俩个不同纳税主体，虽然股东是同一个人，但俩个公司是完全独立的，必须各自核算销售事项，确认收入并开具发票，该谁的收入谁收款，这样才没有税收风险，您说的情况已经完全混淆了俩个公司的业务和资金，建议逐笔落实，分开核算，如果确实大多款项给了A,A应做代收处理，挂其他应付款，尽快还给B冲减其他应付款。
以前年度工资退回，也就意味着以前年度计提未发放的工资，需要做纳税调增处理，补交以前年度所得税，然后本年发放的话，是从应付职工薪酬借方支出的，未影响本年损益，所以在本年应做纳税调减处理。
由于税前扣除工资金额变化，会导致工会经费，教育附加，职工福利费等税前扣除限额变化，需要根据实际支出金额判断是否需要调整。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条规定，企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。
也就是说，既然属于关联企业，虽然“无偿转让”，但税务处理时，要视同按照市场价有偿转让处理，这样就涉及增值税、附加税费、印花税、企业所得税等征税范围了。当然，若符合优惠政策，仍可依法享受：
（一）技术转让免征增值税；
（二）技术转让所得500万之内免征企业所得税，超过部分减半征收。
答复:上述处理方式都是符合规定的，主要看贵公司在与对方签订合同时对样品部分如何达成协议，相应的税务处理和款项收付应当与协议约定一致。
不可以。
根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）相关解读，国家税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证，如《国家税务总局关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告》（国家税务总局公告2013年第76号）规定的中国铁路总公司及其所属运输企业(含分支机构)自行印制的铁路票据等。
本公告同时规定，企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。
订单只是属于“与税前扣除凭证相关的资料”，也应辅助；但不能代替“税前扣除凭证”。
B产生的是担保义务，产生的损失可以向A 公司追偿。
《民法典》第700条规定，担保人代偿后有权向债务人追偿。也就是说，担保人对债务人的追偿是法定权利，因为担保人替债务人还了钱，理应具有该追偿权利。
职工福利不构成社保缴费基数。
根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知劳社险中心函〔2006〕60号》第四条的规定，根据国家统计局的规定，下列项目不计入工资总额，在计算缴费基数时应予剔除：
(二)有关劳动保险和职工福利方面的费用。
不可以。
按照“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关分类，旅游服务、住宿服务乃是“并列”关系，而非“包含”或者“上下级”关系。
上述发票开具错误，不得作为入账、扣除凭证。
没有发票的费用，财务核算上与取得发票费用没有差别，正常核算就可以，需要单独记录或者标记没有发票的事项，在汇算时做纳税调增处理。
如果改造房屋乃是自有，则应于改造完成并入固定资产（房屋），一并计提折旧。若改造租入房屋，则可单独计入长期待摊费用，于改造完成次月起开始摊销。需要注意一点的是：摊销应当基于改造实际业务，而与付款时间无关。
《消费税征收范围注释》二、酒及酒精
本税目下设粮食白酒、薯类白酒、黄酒、啤酒、其他酒、酒精六个子目。
(一)粮食白酒
粮食白酒是指以高粱、玉米、大米、糯米、大麦、小麦、小米、青稞等各种粮食为原料，经过糖化、发酵后，采用蒸馏方法酿制的白酒。
(二)薯类白酒
薯类白酒是指以白薯(红薯、地瓜)、木薯、马铃薯(土豆)、芋头、山药等各种干鲜薯类为原料，经过糖化、发酵后，采用蒸馏方法酿制的白酒。
用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。
(三)黄酒
黄酒是指以糯米、粳米、籼米、大米、黄米、玉米、小麦、薯类等为原料，经加温、糖化、发酵、压榨酿制的酒。由于工艺、配料和含糖量的不同，黄酒分为干黄酒、半干黄酒、半甜黄酒、甜黄酒四类。
黄酒的征收范围包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度(含12度)的土甜酒。
(四)啤酒
啤酒是指以大麦或其他粮食为原料，加入啤酒花，经糖化、发酵、过滤酿制的含有二氧化碳的酒。啤酒按照杀菌方法的不同，可分为熟啤酒和生啤酒或鲜啤酒。
啤酒的征收范围包括各种包装和散装的啤酒。
无醇啤酒比照啤酒征税。
(五)其他酒
其他酒是指除粮食白酒、薯类白酒、黄酒、啤酒以外，酒度在1度以上的各种酒。其征收范围包括糠麸白酒、其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒等等。
1.糠麸白酒是指用各种粮食的糠麸酿制的白酒。
用稗子酿制的白酒，比照糠麸酒征税。
2.其他原料白酒是指用醋糟、糖渣、糖漏水、甜菜渣、粉渣、薯皮等各种下脚料，葡萄、桑椹、橡子仁等各种果实、野生植物等代用品，以及甘蔗、糖等酿制的白酒。
3.土甜酒是指用糯米、大米、黄米等为原料，经加温、糖化、发酵(通过酒曲发酵)，采用压榨酿制的酒度不超过12度的酒。
酒度超过12度的应按黄酒征税。
4.复制酒是指以白酒、黄酒、酒精为酒基，加入果汁、香料、色素、药材、补品、糖、调料等配制或泡制的酒，如各种配制酒、泡制酒、滋补酒等等。
5.果木酒是指以各种果品为主要原料，经发酵过滤酿制的酒。
6.汽酒是指以果汁、香精、色素、酸料、酒(或酒精)、糖(或糖精)等调配，冲加二氧化碳制成的酒度在1度以上的酒。
7.药酒是指按照医药卫生部门的标准，以白酒、黄酒为酒基，加入各种药材泡制或配制的酒。
(六)酒精
酒精又名乙醇，是指以含有淀粉或糖分的原料，经糖化和发酵后，用蒸馏方法生产的酒精度数在95度以上的无色透明液体；也可以石油裂解气中的乙烯为原料，用合成方法制成。
酒精的征收范围包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精。
应当由销售方开具红字发票。购买方做如下账务处理：
借：银行存款
贷：原材料或者生产成本、库存商品、主营业务成本等（视材料后续所处环节而定）
应交税费-应交增值税（进项税额）
