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法人有AB两个商贸公司，AB分别采购不同品牌的轮胎，回款的时候大部分回给了A，A代收货款怎么处理？
Ken Addison
提问于 2024-05-09 12:48
A和B是俩个不同纳税主体，虽然股东是同一个人，但俩个公司是完全独立的，必须各自核算销售事项，确认收入并开具发票，该谁的收入谁收款，这样才没有税收风险，您说的情况已经完全混淆了俩个公司的业务和资金，建议逐笔落实，分开核算，如果确实大多款项给了A,A应做代收处理，挂其他应付款，尽快还给B冲减其他应付款。
您这个不是购货款，购货款有合同，有出入库记录，而且每一笔金额都和合同出入库记录等核对相符。建议您规范操作，不要在现有基础上找补了，不真实业务证据总不会全面且经得起推敲的。
不可以。
如上所述，“与最终控制方之间发生应税交易”，则依照上述文件规定，总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。即：进口环节缴纳的增值税，即属进项税额，不得作为加计抵减基数。
子公司和母公司是典型的“同一控制下的企业”，因为母公司对子公司具有控制权（如股权控制）。因此，当子公司与母公司之间发生应税交易（例如销售商品或提供服务）时：子公司从母公司取得的进项税额，不得计提加计抵减额。
如果双方达成一致，可以作为折让折扣处理，就相当于给对方降价或补偿了。
