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分公司并非独立企业所得税纳税人呀？您确认一下，上述分公司，真的是绝对独立的企业所得税纳税人吗？
其实，这没有特殊之处，就是销售桌子、射灯、电缆，以此如实开票即可。（说明一下，增值税开票项目并不区分“使用过”、“多余”等因素，只以品种、类型区分，新旧等因素可在价格体现。）
如果上述“已完工部分”可以独立使用，可以部分结转。
参考《企业会计准则第4号——固定资产》第四条规定，固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。
只要人家愿意租，说明已经可以租了，那无妨的。至于成本，则根据当时实际成本结转即可。
借：其他业务成本
贷：累计折旧
作为财务费用即可。
借：银行存款 975万
财务费用 25万
贷：其他货币资金 1000万
首先，一个基本原则：企业所得税“收入”与增值税“销售额”（增值税里面没有“收入”这个概念），压根不是一个概念，存在差异亦属正常。
就以上业务而言：
一、增值税方面，应于实际收款或者根据项目进度或者项目完成开具发票，并确认纳税义务发生。
二、企业所得税方面，可根据项目进度分期确认收入。但是，只要项目完成，即应确认收入；所谓“内部确认”、“一年后系统无问题”，不应作为延迟确认企业所得税收入的理由。
需要。我写下分录，您就知道了。
借：应付账款（就是您说的“债”）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
也就是说，所谓“以物抵债”，其实就是正常销售活动（自然需要依法开票），只不过对价乃是“负债减少”，这与“资产（比如银行存款）增加”一样。
是的。
相关政策：《企业会计准则第3号——投资性房地产》
第三条 本准则规范下列投资性房地产：（三）已出租的建筑物。
不能抵扣，这属于职工福利、个人消费范畴。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
另外，参考《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》相关规定，租赁住房等资产供职工无偿使用的，按每期应支付的租金，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬”（非货币福利）科目。
如果上述“民办非企业”“未分配利润”并未缴纳企业所得税，则需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
另外，这个“未分配利润”总不能扔了，总得归属于某人，那么这个人还是需要缴纳个人所得税。确实，这属于“利息股息红利所得”，需要按照20%缴纳个人所得税。如果不还，则视为分红，需要缴纳20%个人所得税；如果归还，再分红（总不能扔了呀），也是一样交20%个人所得税。
预付500元
借：预付账款 500
贷：银行存款 500
依约、结算
借：银行存款 100
其他应收款 100
管理费用 300
贷：预付账款 500
仲裁需要开具相应票据（此非经营活动，无需开具发票），仲裁裁决书可以作为附件。
如果上述“民办非企业”“未分配利润”并未缴纳企业所得税，则需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
另外，这个“未分配利润”总不能扔了，总得归属于某人，那么这个人还是需要缴纳个人所得税。
