企业财务管理培训,财务培训课程,税务培训课程-铂略咨询,财税培训供应商

全民财务 343个问题 2286人关注

关注话题

问题类型：

最新
最热
待回答

新增值税法关于企业为员工有偿提供餐饮，应按照应税项目计算缴纳增值税

于老师工商管理硕士

借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

全民财务
1个回答2026-02-09 08:59
请问房地产公司，支付的开发成本及其他费用的进项税做到哪个二级科目下合适？如何正确的处理进项税？

高老师知名集团投资总监

进项税额计入应交税费-应交增值税（进项税额）科目，根据企业具体情况进行勾选确认即可。

会计准则内控与合规全民财务
1个回答2026-02-05 15:10
请问一般纳税人，在支付银行手续费时未收到银行开具的发票，如何做会计分录

于老师工商管理硕士

会计分录据实即可，但没有发票不能税前扣除；当然更无法抵扣了。
借：财务费用
贷：银行存款
汇算清缴对此纳税调增处理。

会计准则内控与合规全民财务
1个回答2026-02-05 15:02
企业招用退役士兵，根据相关优惠政策，只能享受23年之后入职的人员吗？

高老师知名集团投资总监

不是的，只要在你享受期间，这个员工在职，且之前没有享受过该政策达到36个月，就是可以在23年，你公司享受政策时包含这部分人员的。

全民财务
1个回答2026-01-15 13:47
进项税额

高老师知名集团投资总监

可以的，没有问题。何时抵扣增值税进项，是企业自己确定的。

全民财务
1个回答2026-01-04 10:16
进项转出

高老师知名集团投资总监

不需要，只有非正常损失对应的进项税额才需要做转出处理。
非正常损失，是指因管理不善而造成的货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
你说的情形不属于非正常损失，因此无需转出。

会计准则税务合规与筹划全民财务
1个回答2025-12-26 15:18
六税两费减半

高老师知名集团投资总监

2025年下半年和2026年上半年能否享受六税两费减半，需要根据2024年汇算结果判断，2024年不符合小微条件，2025年下半年和2026年上半年就不能享受。

会计准则全民财务
1个回答2025-12-25 12:50
赔偿开票

高老师知名集团投资总监

需要你们双方确认一下赔偿款的性质，如果就是一种对服务质量不认可的赔偿，对方收款但未产生增值税应税交易，不能开具增值税发票，开具收据给你方作为税前扣除凭证就可以。如果双方协商作为之前收取服务款项的折让，那么应该冲红原来的发票，重新按折让开具发票。

发票全民财务
1个回答2025-12-22 10:50
我公司员工宿舍楼，之前年度按照居民供热交供暖费，现税务局反馈因产权属于公司，所以应按照非居民交供暖费

高老师知名集团投资总监

您说税务部门对供热收费标准进行调整？这个是税务部门的业务吗？税务部门是认为收费价格不合理进行调整吗？
根据财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告财政部税务总局公告2023年第56号：一、对供热企业向居民个人(以下称居民)供热取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。
这里强调的是向居民个人供暖可以免增值税，不是强调房屋的权属，应该是收费对象是否是个人，如果是就可以享受该政策。

全民财务
1个回答2025-12-15 08:55
进项转出

于老师工商管理硕士

（不得抵扣的）非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
上述“无法使用”情形，并非“不得抵扣”情形，无需进项税额转出。

内控与合规税务合规与筹划全民财务
1个回答2025-12-12 10:32
进项转出

高老师知名集团投资总监

不需要做进项税额转出，只有非正常损失对应的进项税额才需要转出处理。
但需要提醒的是，在报废过程中如果产生报废资产残值处置收入需要缴纳增值税。

内控与合规税务合规与筹划全民财务
1个回答2025-12-12 10:29
进项税转出

高老师知名集团投资总监

是的，不抵扣的进项税额需要转入对应资产的价值中，应该按实际计算每一台不能抵扣的进项税额加入每台设备的成本中。

全民财务
1个回答2025-12-02 09:15