- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
关于收到增值税专用发票不扣抵扣进项税时的实务处理
铂略会员60555283
提问于 2026-05-28 14:59
这种属于取得进即可明确不得抵扣，直接作“不抵扣勾选”、全额作为费用即可。另，“先勾选、后转出”针对取得时尚不确定用途（是否可以抵扣）的情形，比如商场买油米面，正常销售可以抵扣；然后春节给员工发了部分（买来时没打算发），这部分就不能抵扣、需要转出了。
发票开具，应当据实；而不应根据客户要求开具。如果发货是泵，就必须开泵，不能开轴承；反之亦然。否则涉嫌票实不符；严格来讲，也算是虚开发票了。
一些课程供您参考
私户收款被追缴增值税、所得税及个税
https://www.bolue.cn/onlines/4203
私户、微信收款将严查，5招帮您化解风险I
https://www.bolue.cn/onlines/2518
消费品及零售企业税务筹划案例 II
https://www.bolue.cn/onlines/3467
以数治税监管下，增值税风险预警Ⅰ
一、如果上述“验收”，是指法定环节验收，则应当依照房屋管理法律法规提供资料。而若属于建筑、事实层面的验收，则基于目标导向，即根据能否达到预定可使用状态这个目的提供资料即可（这个并无明确列举，以达到预定可使用状态为准）。
二、如果属于不同楼栋，可以分别验收、确认固定资产。
