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员工的关系在子公司,说明还是子公司的员工,虽然任命到母公司,如果在此期间依然因为子公司工作发生的住宿费,应该在子公司列支,因公产生的计入差旅费。
可以的,能否开具发票和经营范围没有直接关系,只要物业公司实际提供了地毯清洗的服务,就可以开出这样的发票的。
目前发票已经没有认证抵扣期限的说法了,开票日期是2022年1月11日的发票在8月抵扣是没有问题的。
销售净利率,又称销售净利润率,是净利润占销售收入的百分比。一般情况下,计算该指标都是针对主要业务来计算的,所以一般是不包含其他业务收入的。
计入“其他收益”。当然,也是需要计提增值税。
借:银行存款
贷:其他收益
应交税费——应交增值税(销项税额)
参考依据:
根据《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》相关规定,企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑,是“按照目前营改增政策相关规定,纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围,应缴纳增值税。”
首先,银行是可以事后更改国际收支申报交易编码的,但是可能会引发外汇局对银行的检查,给银行带来一定的风险,但变更交易编码的操作是企业的首选;
其次,通过调整下一批次出口货物单价的方式也可以实现目的,但是需要注意下调单价的幅度不宜过大,建议不超过5%;
最后,财税的处理方式要根据以上两种不同处理方案做相应调整
既然“简易计税”,则停车场用电需要转出。
至于办公区域,则需要区分一般计税项目与不可抵扣项目比例,确实转出多少。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十六条规定,一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,按下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
您说的是全电发票吗?如果是全电发票,现在只填写销售方的名称及税号就可以的。
如果不是全电发票,是不可以的,不管是电子发票还是纸质发票,销售方的信息都是要填写齐全的。
您好,相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/47077。谢谢~
如果以物抵债,需要做原材料增加,同时减少应收款,实际可以分解为两项行为,一个是购入原材料,一个对方收到材料款后支付之前的欠款。所以对于购入原材料需要取得对方开具的发票,才可以在生产领用后计入产品成本在企业所得税前扣除,如果未取得发票,只写情况说明,是不能税前扣除的。
有关个体工商户的税收优惠是全国统一的,由财政部国家税务总局颁布,目前主要有1、增值税方面,适用3%征收率的,免征增值税。2、企业所得税方面,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。3、六税两费方面,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
除此之外,地方政府可能会对部分行业或者企业返还或者奖补实缴税款中地方留存部分的一定比例。针对此种情况,国务院已明确要求不得实施与税收挂钩的财政奖补。因此政策具有临时性和不确定性,具体时限与力度请以地方商务部门的答复为准。
一、对于债务方而不需要偿还者,计入营业外收入科目。
二、对于债权方但无法得到偿还,则确认损失,计入营业外支出(若已计提坏账准备,则先冲减之)。但由于关联方关系且“原因无法查询”,则可能影响税前扣除了。