- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
您好，应交增值税=销项税额-进项税额
应当首先明确减免税的性质，是直接减免，还是先征后退；
如果是直接减免，比如农产品免税，体现在应交增值税计算过程中为销项税额为0，可以理解为减免税在加计抵减前；
如果是先征后退，应当先计算应缴纳的增值税，然后确认退税金额，进而计算应交增值税的金额，可以理解为减免税在加计抵减后。
您好，主要区别是行业不同造成的，科技型企业的特点在于投入智力型劳动产出软件产品，而燃气企业投入生产材料、运输工具、劳动力等产出燃气产品。因此科技型企业的账务处理，应当注意如下几点：
1、企业主营业务成本的范围；
2、研发费用资本化与费用化的区分；
3、无形资产的入账价值与资产减值；
4、软件产品销售增值税适用税率。
另外，还应当注意研发费用的归集、研发人员占比、产品销售占比等方面的核算，为高新技术企业申请提前做准备。
您好，城建税，教育费附加，地方教育费附加的计税依据中应当扣减进口增值税。
我理解最大风险点就是业务是否真实，A 最终转了一圈会针对此笔业务产生亏损，真实性存疑。
目前工商注册没有强制验资的要求，你如果有需要可以进行验资，验资你说公司注册地和验资的机构不在同一个地区吗？验资是对注册资本实际缴纳情况进行鉴证，是根据你的银行账户收到注册资金进行验证，和验资机构的所在地无关，不管谁做验资工作，都需要到你公司注册地以及缴存注册资金的银行进行验资手续。
您好，铂略问答板块主要是针对财税政策相关问题做解答。您的问题框架很广，建议观看铂略财务中心的相关课程，详见：https://www.bolue.cn/search/to?resourceType=0&keyword=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E4%B8%AD%E5%BF%83
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-简易计税 （出售价款/1.03*3%）
借：应交税费-简易计税（出售价款/1.03*1%）
贷：其他收益
一般纳税人填按简易计税项目正常按3%填写税款，然后在主表23行“应纳税额减征额”填写出售价款/1.03*1%的金额，计算结果就是按3%减2%税率征税了。
如果是小规模在主表16行“ 本期应纳税额减征额”填写出售价款/1.03*1%的金额，计算结果就是按3%减2%税率征税了。
重要的是看业务的实际提供是不是向分公司提供的，如果实际是给分公司提供增值税应税项目且开票给分公司，那么及时总共司付款也可以解释，但需要留存一些证据证明，比如三方签署的代付款协议，以及为什么需要总共司付款的一些情况说明等。
您这个话题是有点大了，而且照章纳税是纳税人的义务，工资薪酬本身作为综合所得，基本没有什么纳税的筹划空间，如果可以把员工身份转变，转变为股东+员工身份，可以工资变成税后分红，如果工资适用税率高于20%的情况下，可以考虑。再有就是可否考虑利用一次奖金计税政策，从工资中分离一部分以奖金形式发放，减低一部分税负。具体要结合企业实际情况来分析，但总的来说，工资薪酬筹划空间不大，而且用工按税法规定如实纳税
可以的，只要是提供了增值税的应税行为，并且是已经办理税务登记的纳税人都可以自开专票
按照《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号） 文件规定：
一、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
二、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。
金融产品分为保本金融产品和非保本金融产品，按照上述规定，保本金融产品持有期间（含到期）收益，按照贷款服务缴纳增值税；非保本金融产品持有期间（含到期）收益，不征收增值税。纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；持有未到期转让，其收益按照金融商品转让缴纳增值税。
你说的约定了保证本金，就是保本的产品，持有收益需要按贷款服务缴纳增值税
根据《中华人民共和国公司法》第三十四条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利;公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。
也就是说，关键在于股东约定、章程规定等因素。当然，某些情形下，可能也需要考虑债务偿还因素。
个人理解，仅供参考。
