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您好,包含的。购进的国内旅客运输服务计算抵扣的进项也是当期可抵扣进项,只要是符合规定可以抵扣的进项,都可以做计提当期加计抵减额10%的基数。
您好,不能抵扣。机票可以计算抵扣的只有机票价款和燃油附加费,且需有航空运输电子客票行程单。其他价款不能抵扣
您好,如果是现在做进项转出,那么只能是更正申报了,也就是把您原先申报的增值税重新申报,但由于是进项转出,会涉及到滞纳金。
专管员告诉您现在做进项转出,可能是系统后台的票表比对没有通过。建议您和专管员或者销售方联系下,看看发票是在什么时间作废的以及确认下现在就要做转出的原因,同时确认下现在做进项转出是不是需要做更正申报,若是,会不会涉及到滞纳金。
若销售方是在您申报之后作废的,应该是可以放到下月做进项转出的。
您好,纸质普通发票是不能计算抵扣的。只有增值税专用发票和电子普通发票及其他注明了旅客身份信息的抵扣凭证可以做计算抵扣,不在此范围的不能计算抵扣。
您好,您说的闪送是同城速递服务,增值税电子普通是不能进项抵扣的。目前增值税电子普票可以进项抵扣的只有国内旅客运输服务。
您好,没有在公司任职的股东与公司不存在劳动关系,也即不属于公司的员工。《财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号》第四条规定的购进国内旅客运输服务可以计算抵扣的前提是该服务是公司员工购进或者是由公司替公司员工购进的,因此,没有在公司任职的股东开股东会的机票是不能计算抵扣的。
您好,如果开具的是增值税专用发票,您是可以正常抵扣进项的。
您好,根据2019年39号公告的内容,上述两个行业参照财税《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)的解释:生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
现代服务,是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
您好,仅就目前旅客运输允许抵扣的政策来看,在勾选平台以外允许扣除的主要是航空运输电子客票行程单、铁路车票、注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票三大类。以及财税[2017]90号规定的“纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上进行抵扣。”
您好,总局答疑口径如下:可计算加计的进项税额,既不限于接受四项服务取得的进项税额,也不限于提供四项服务对应的进项税额,只要纳税人按照一般规定正常可以抵扣的进项税额,包括农产品加计抵扣的进项税额、不动产一次性抵扣后结转的此前尚未抵扣的40%部分进项税额、旅客运输计算抵扣的进项税额等等,都是可以计算加计的。
您好,根据2017年37号公告第四条规定:扣缴义务人扣缴企业所得税的,应当按照扣缴义务发生之日人民币汇率中间价折合成人民币,计算非居民企业应 纳税所得额。扣缴义务发生之日为相关款项实际支付或者到期应支付之日。增值税一般也应参照上述标准选定汇率。
您好,从增值税的原理来看,一般的纳税义务发生时间为“提供劳务或服务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天”,那么应以航班的实际出发日期作为发生应税服务的标志,因此建议以航班实际出行日期作为能否抵扣的期限。