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财务数字化转型
343个问题
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增值税收入确认这个说法不规范，规范的叫法是“确认增值税纳税义务”。出口企业产品退税率为0，不影响确认增值税纳税义务的时间。在确认增值税纳税义务之前，你先把它退税率的事情忘掉，按照普通商品确认增值税纳税义务的发生时间。确定好增值税纳税义务发生时间后，再把退税率的事情想起来，然后再账簿上进行增值税的相关会计处理。
企业所得税收入的确认时间 和出口退税率一点关系都没有。企业所得税确认收入时，你就把出口的商品当成内销的商品处理就可以。
出口退税率为0，分为两种情况。一种情况是视同内销征税（情况占多数），该产品内销的情况下怎么计算销项税，出口退税率为0时，就怎么计算销项税。另一种情况是免税（情况占极少数）。免税的，申报增值税时按收取的全部价款和价外费用的合计数填入增值税纳税申报表。
企业所得税确认收入金额时，如果属于视同内销征税的，金额=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)。属于免税的，收取的全部价款和价外费用应当分为两部分。一部分应当确认为营业收入，营业收入=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)；另一部分应当确认为其他收益，其他收益=全部价款和价外费用/(1+增值税税率)*增值税税率
根据“财政部 税务总局公告 2026 年第 11 号”第九条（一）2.纳税人在退（免）税备案之前发生的出口业务，办理退（免）税备案后，可按照规定适用增值税、消费税退（免）税政策。
国家税务总局公告 2026 年第 5 号《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》第四条规定，纳税人应当于首次申报出口退（免）税或者申请开具出口退（免）税证明时，向主管税务机关申请办理出口退（免）税备案。
对于上述情形，也就是说，只要申报之前办理备案即可。
不属于印花税列举合同，不缴纳印花税。
如果签了书面回收/买卖协议，对方是报废机动车回收企业，二手车是动产，按“买卖合同”税目，税率价款万分之三。
如果没签书面合同，只填《报废机动车回收证明》+拿钱
，印花税纳税义务发生前提是“书立应税凭证”，没书面合同通常不征。
如果签了书面回收/买卖协议，对方是报废机动车回收企业，二手车是动产，按“买卖合同”税目，税率价款万分之三。
如果没签书面合同，只填《报废机动车回收证明》+拿钱
，印花税纳税义务发生前提是“书立应税凭证”，没书面合同通常不征。
如果签了书面回收/买卖协议，对方是报废机动车回收企业，二手车是动产，按“买卖合同”税目，税率价款万分之三。
如果没签书面合同，只填《报废机动车回收证明》+拿钱
，印花税纳税义务发生前提是“书立应税凭证”，没书面合同通常不征。
您好，
千问事目前主流的ai平台之一，其他还有ChatGPT、Google Gemini、Claude.ai，以及国内广受欢迎的豆包、DeepSeek、Kimi、通义千问、智谱等等。
实际使用的感受，所有ai平台都有大量数据错误，分析错误的情况。如果数据批量较小，相对干净，可以用ai简单完成，如果数据量大，ai并不可靠。
目前主流的方式是用agent，通过写入规则的方式来减少ai的幻觉，或者采用两个独立ai交互使用，一个ai工作，另一个ai监督。但上述两种方式使用成本都明显提升，便利性下降。
具体使用方法可以参考以下文章，但仍需注意，目前各种短板不能忽视。
《会用AI大模型做数据分析》
https://mp.weixin.qq.com/s?src=11×tamp=1787534393&ver=6923&signature=amKv*VOz-WY9S7dDHYOPuh8Ck7OaU9NxUVbd801-It7LkGFLSCzzLPxnNz2YRqFBLI*DNnZWYuNkt*rNiABQ00t2ChW47Ikc8PKO8g1WtwswfBmJ-TMWvprU2GNj2N6g&new=1
确实，正是因为“有几单通过了阿里巴巴平台”，而被“判定为互联网平台经营者”。如果确实只有这几单，再没有其他业务通过平台，可以联系主管税务机关沟通一下，看能否取消认定。
您好，
老师回复：问问IT，是否是权限的问题。
电子数据本身不算风险，这也是时代进步的体现。关键在于，电子数据本身需要可靠。具体操作方面，可以参考一下“财会〔2020〕6号”文件相关要求：
（一）接收的电子会计凭证经查验合法、真实；
（二）电子会计凭证的传输、存储安全、可靠，对电子会计凭证的任何篡改能够及时被发现；
（三）使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计凭证及其元数据，能够按照国家统一的会计制度完成会计核算业务，能够按照国家档案行政管理部门规定格式输出电子会计凭证及其元数据，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序，且能有效防止电子会计凭证重复入账；
（四）电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）等要求。
如果属于非营利性医疗机构（自用于医疗服务），则可免征房产税、城镇土地使用税。若为营利性医疗机构（自用于医疗服务），可以3年免征（自执业登记日起），3年后正常征税。
这个属于目标导向，没有统一规定或者列举；总之，能够实现存货保管目的即可。
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