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会计准则 财务数字化转型 税务合规与筹划

印花税计税依据。

不动产租赁合同签订的不含税10万元，税额1.3万元，合计，11.3万元。发票开具的是普通发票，印花税计税标准按10万还是11.3万元计算。
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载采白 提问于 2025-06-23 15:28
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共1个回答

  • 宏老师 企业财务管理专家 2025-06-23 15:50

    合同如按价税分离签订的，印花税的计税依据应为不含税合同额，故为10万元。但是您的税率选取有错，不动产租赁的增值税率不是13%。

    • 2025-06-23 17:23:38
      笔误9%税率

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  • 母公司以实物（车辆）注资子公司，需要开票么？
    宏老师 企业财务管理专家

    车辆注资需要完成过户，过户过程中需要开具发票。并根据发票进行入账

    税务合规与筹划 发票
    2个回答2025-06-23 15:30
  • 财务
    宏老师 企业财务管理专家

    公司是否进行利润分配，是根据章程的规定以及股东会决议来进行的

    但需要注意视同分配的情况：如股东长期借款不还等

    会计准则
    1个回答2025-06-23 14:59
  • 关于借款
    宏老师 企业财务管理专家

    即使不超过一年，也存在涉税风险，主要涉及到增值税和所得税：非集团企业资金拆借要视同销售来计息，利息需要缴纳增值税，并且并入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。老板可能还存在个人所得税风险，这种借款，很可能被税务机关认定为分红行为。

    税务合规与筹划
    1个回答2025-06-23 14:58

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