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税务问题
曲馨兰
提问于 2026-06-01 14:24
其实，跟客户谈合同谈价格，可以有很多理由，上面只是其中一个。我的意思是说，这个理由并无特殊之处。如果依照税法确实免征增值税，则就实际收取款项全额确认收入即可。比如，实际打到银行账户100万，那就是收入100万。
我理解可以免征增值税。谨慎起见，也可联系主管税务机关沟通、确认一下。
可以搜索一下“国家税务总局公告2026年第20号”原文附件1.全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）和2.税务行政处罚“轻微不罚”事项清单，内容挺多；平时用到哪个就适用哪个。
需要代扣代缴增值税、企业所得税（公司）或者个人所得税（个人）。
借：销售费用
贷：银行存款
应交税费——代扣代缴增值税（企业所得税、个人所得税）
严格来讲，需要如实开具发票。账务、税务处理如下
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
最后，把固定资产清理结转资产处置损益。
