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我公司从建筑工程公司采购变压器及安装，对方提供9%的变压器销售发票是否合规
匿名用户
提问于 2026-09-20 11:06
不合规。
根据“财政部 税务总局公告2026年第13号”规定，销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。
因此，上述情形，应当一并按照13%税率。
关联交易定价违背市场公允原则，需要进行纳税调整。这个比例一般是指30%，来自于司法解释。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉合同编通则若干问题的解释》第四十二条：
转让价格未达到交易时交易地的市场交易价或者指导价百分之七十的，一般可以认定为“明显不合理的低价”；受让价格高于交易时交易地的市场交易价或者指导价百分之三十的，一般可以认定为“明显不合理的高价”。
债务人与相对人存在亲属关系、关联关系的，不受前款规定的百分之七十、百分之三十的限制。
这儿意思是说，30%之内，算是市场范畴；超过30%，关联关系定价在法律上并非不允许，但因为超过市场范畴，需要进行纳税调整了。
你的处理虽然并不规范，但从结果来讲也是对的；企业所得税可以依法税前扣除。
先说“社保补差”。其实，如果这个钱，员工需要缴纳的话，那公司直接代扣代缴即可；而既然发给员工，那就是以此为名，给员工发钱了，那这个没有特殊之处，并在工资里面计算个税。
关于“大额医疗”，在企业代扣代缴之时，这个无需特殊处理，正常计算代扣个税。若符合条件，员工个人可以在办理年度汇缴的时候申报专项附加扣除。
