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销售折扣
我理解,您有几种处理方式
1.签订补充协议,重新约定价款,相当于对原价款修订变更了,所以冲回原发票300万,重新开具新的价格270万的发票。
2.签订补充协议,作为折扣处理,冲回原发票,再开票时按折扣开票方式开票,即原金额300万,折扣30万体现在一张发票中。
3.签订补充协议,写明原因,作为折让处理,在折让当期开具30万红字发票,冲减折让当期收入。
开具红字发票金额大小不会带来风险,只要按实际交易开票规则开票即可,同时留存合同协议等证明资料。
这样你们双方需要确认一下,退回30万是以什么原因退还的,理解上可以按折让来处理,但需要双方协商写一个折让退还的协议作为依据,主要你方开具红字发票。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。