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增值税申报表更正
一、申报表各期数据,都是延续的;您若不从根上(即2022年9月)修改,恐怕会有预警(或者根本无法提交),而且也不符合实际情况。因此,建议您从2022年9月的申报表开始修改(其实时间也不太长,就是多改两三期,这样比较妥当)。
二、如您所述,只是误填数字,直接修改即可,不需要提交附加资料。若税务机关要求,最多就是写个说明(就是说清楚当时“误填”了)。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。