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  于老师 工商管理硕士 2023-03-07 09:54

  首先，必须明确一点，如何进行税务处理，比如上述“哪一方开具发票”，不能由双方合同约定，而应基于实际业务情况，依照税法确定。

  如上所述，“厂家自己安排店员进行销售”、“质量问题由厂家自己解决”，这足以证明，销售主体乃是“厂家”。因此，必须要由“厂家”开具发票；若因经营方便之必要，商场开具发票，则应到税务机关办理代开手续——即虽然商场的人操作电脑之类，但开票主体仍为“厂家”（就是商场的人替厂家干活，且须税务机关同意）。

  明白上述道理，剩下的事情就容易了。收到100元作为“其他应付款”，60元转给厂家冲“其他应付款”，40元作为您公司租金收入并缴纳各项税费（自然也包含房产税）。

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  • 2023-03-08 09:24:31
    也就是说我要给厂家开具40元租赁发票，作为它的成本呗
  • 2023-03-08 10:23:59

    比如这儿有三个主体：甲工厂、乙商场、顾客张三。

    甲工厂收张三100元，给张三开100元发票，甲工厂确认收入100元。

    乙商场收甲工厂40元租金（结算方式无所谓），乙商场给甲工厂开40元发票（租赁服务）；乙商场确认40元租赁收入，甲工厂确认40元租金费用。