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农产品核定扣除是根据《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》中计算的数据来抵扣的,并不是根据发票上显示的税额进行抵扣;所以理解如果取得的专票已经认证,应该做转出处理,进项税额是不需要在附表二录入的,可能会出现比对异常,若申报表出现了异常提醒,建议和当地税局确认一下处理方法。
核定扣除只是指的购进的农产品部分,如果涉及的是购入材料是大米,那么需要转出。
固定资产如果不是专用于不可抵扣项目,是不需要转出的,可以抵扣的。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。