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存在的问题:商贸企业购进大于销售体外循环预警,2022年去取得发票部分未认证,金额大于销售金额。
第一个问题刚才已经回复,咱们现在说第二个问题。
我大致明白您的业务了。
一、原供应方给您开了发票,但是并未发货给您;自然,您也未发货给您的客户。
那么,既然购买活动并未实际发生,原供应方的发票,您是不能抵扣的;若已抵扣,必须转出。同时,如果您对于此时已经确认客户收入,在这个时候也应冲掉。也就是说,这个时候,无进、无销。
二、待新供应方给您开票、发货,此时您可确认存货及进项税额。待您发货给客户,则计提销项税额,确认收入并结转成本。
如上所述,自然不会重复纳税。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。