2021年多计提的未发放的奖金提成已确定不发放,已做纳税调增但是账务未同步做冲销处理
借:应付职工薪酬-奖金提成 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
由于“已做纳税调增”,则此时不必重复计提企业所得税了。
按您描述,属于一种补贴性质,需要并入工资薪酬缴纳个税。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
会计档案凭证本身就属于被投资的公司所有,股东变化不影响这些档案所有权,所以不存在股东变化要移交会计档案的问题。
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