货物贸易外汇总量核查实务要点 II

课程介绍：

货物贸易外汇总量核查是国际外汇管理局对外汇收支进行管理和监督的一种方式。它主要是通过核对企业的货物贸易外汇收支数据与进出口通关数据，确保数据的真实性、准确性和完整性，从而有效防范和打击外汇领域的违法违规行为，维护外汇市场的秩序和稳定。而对于进出口企业而言，资金的健康流动是发展的关键，如果在外汇总量核查环节不合规，影响相关评级，轻则影响资金的收付流动性，更甚则会使企业的结汇、购汇或跨境支付受到限制。

那么，什么是外汇总量核查？具体怎么查？监管哪些指标？如果出现异常，企业应如何应对？

本系列课程特邀进出口关务专家，为您讲解货物贸易外汇总量核查的历史沿革、打牢实务基础、分析重点指标、解析异常风险，帮助财税人员了解总量核查的管理要点。

本课程为系列课程第二节，重点介绍了货物贸易外汇总量核查的重点指标，并且通过案例解析了发生指标异常的原因及其应对策略等。

讲师介绍：

李 老 师

中税咨询集团合伙人

易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人

李老师曾在海关总署数据中心工作6年，从事进出口企业咨询培训工作7年。现为中税咨询集团合伙人、易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人。主要领域为进出口企业的海关、退税、外汇管理业务合规咨询及培训服务。熟悉涉外财税和外汇管理政策法规、业务流程、政策导向，对实际应用有着深刻的理解和心得。曾为数千家企业和外汇指定银行提供公开课、内训及咨询服务。 授课风格：案例丰富、实务操作性强、逻辑清晰、深入浅出为特点，坚持课程的原创性、实战性和实用性三原则。

模块介绍：

模块一：货物贸易外汇总量核查重点指标总览

本章节主要介绍了总量差额、总量差额率等十四个货物贸易外汇总量核查重点指标。

模块二：案例分析 -指标异常原因分析及应对策略

本章节主要通过案例介绍了指标异常的原因以及指标间的印证关系等。

模块一：货物贸易外汇总量核查重点指标总览

一、 总量核查指标总览

• 监测年月是要提前两个月，即2024年4月可以看到2024年2月的数据；

• 总量差额、总量差额率、贸易信贷报告余额比率和资金货物比有阈值范围，超出阈值则跳红色，阈值由当地根据进出口规模和外贸经济体量自行设定。

二、 总量差额

• 概念：企业最近12个月内，被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。

• 计算公式：（∑调整后的进口+∑调整后的收汇）-（∑调整后的出口+∑调整后的付汇）

• 含义：进口和收汇分别是货物以及资金的流入，出口和付汇货物以及资金的流出，如果为正数，说明流入大于流出，也即可能是进口少付汇或者出口多收汇，如果为负数，说明流出大于流入，也即可能是进口多付汇和出口少收汇。

• 公式变形

1. （∑调整后的进口-∑调整后的出口）-（∑调整后的付汇-∑调整后的收汇）

2. （∑调整后的收汇-∑调整后的付汇）-（∑调整后的出口-∑调整后的进口）

3. （∑调整后的进口-∑调整后的付汇）-（∑调整后的出口-∑调整后的收汇）

• 总量差额是外汇局衡量企业货物贸易项下流入或流出规模的指标，是绝对数，因此，对于不同企业而言其影响是不同的。

• 理想值是0，但一般是在一个阈值范围内：[-50万美元，+50万美元] 或[-30万美元，+30万美元] 或 [-20万美元，+20万美元]，由地方自行设定。

【案例1】总量差额=(100+100）-(100+90)=10，净流入由进口少付汇引起。