企业出海系列之德国税法制度解析

课程介绍：

在全球化的商业环境下，企业出海已成为拓展市场、优化布局的重要战略。然而，不同国家和地区的税法体系差异显著，税务合规与成本优化直接影响海外经营的成败。

为助力中国企业顺利“走出去”，本系列课程聚焦 德国、香港、新加坡、越南四大热门投资目的地，深度解析各区域的税法制度、监管重点及税务筹划空间。

本课程为系列课程的第一节，将深入解析德国税法体系的核心内容，掌握德国税务机构的分层管理模式，明确各级税务机关的职责与监管重点，高效应对税务沟通。结合实际案例，辩证分析德国税制的吸引力与挑战，帮助企业掌握在德投资经营的税务合规要点。

讲师介绍：

何 老 师 

傲玥鑫咨询管理（上海）有限公司中国区域负责人

何老师目前在傲玥鑫咨询管理（上海）有限公司担任总经理和中国区域负责人，在会计、税务和审计方面具有丰富的知识和18年的实操经验。他能熟练运用营销模式开发财税服务方面的中内外新客户，维持良好的客户关系。目前负责中国片区的总体业务，领导北京、上海和深圳团队。并与集团其他国家的团队保持良好合作关系。

模块介绍：

模块一：德国税制核心特点与注意事项

本章节主要介绍了德国税制的基本概况，以及其税务机构的分层管理架构及角色等。

模块二：德国税种概述与税收合规要点

本章节主要介绍了企业视角下的核心税种、个人所得税与附加税种、税收减免与合规要点解析以及德国税制的竞争力与挑战等。

模块一：德国税制核心特点与注意事项

一、三级征税体系：联邦专享税、州专享税、地方专享税与共享税 

• 共享税与专享税分工逻辑

德国实行联邦专享税、州专享税、地方专享税与共享税三级征税制度，以共享税为主、专享税为辅。共享税由联邦、州、地方三级或其中两级政府共有，按比例划分；专享税分别划归各级政府作为专有收入。

• 共享税核心地位体现

共享税主要包括企业所得税、个人所得税、增值税等。其中，增值税是德国最重要税种之一，征收范围涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域；企业所得税针对企业利润征收，是关键税种。

• 专享税举例

专享税包括遗产税、房地产税、房地产交易税等，分别归属于联邦、州或地方政府，为各级政府提供稳定的专有收入来源。

二、法典化与地方自主权的平衡