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非贸付汇最新热点解析与实例探讨(上海站)

非贸付汇最新热点解析与实例探讨(上海站)

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课程简介

【《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第37号)于2017年12月正式施行。至此,国税函[2009]698号全文废止,施行近9年之久的“非居民教科书”从此退出历史舞台!】

非贸付汇环境“翻新”,作为企业税务经理人,您是否希望了解:
-37号公告的颁布将对包税条款产生什么影响?
-37号公告在程序简化的同时会否存在风险?
-特许权使用费、代垫款项等跨境支付中的“老大难”问题究竟如何正确定性?
……

铂略公开课特邀浦东新区国税系统主管官员与铂略非贸付汇金牌讲师强强联手,从日常业务角度出发,权威解读最新政策,探讨非贸付汇实务热点。

【课程亮点】
【权威讲师】掌握“第一手资料”的国税系统官员、20年+国际税领域实战专家
【实务教学】独家定制非贸付汇合同实例,深耕非贸付汇日常难题
【最新政策】逐条、权威解读非居民源泉扣缴新政--37号公告

【课程内容】
8:30 签到

9:00 课程开始,主持人致辞

Part 1最新37号公告的核心内容解读
37号公告出台的背景
征管程序方面新规与程序简化方向
实务操作新口径与企业应对建议

Part 2非贸付汇法规框架及重难点梳理
非贸付汇2008年后的历史沿革
40号公告执行后实践中的主要流程
现有非贸付汇流程利弊探讨
转让定价考量:6号公告和42号公告对服务贸易对外支付的主要影响

12:00-13:15 午休

Part 3 非贸付汇20+热点问题解析
【热点:特许权使用费VS服务费】
问1:请问特别调整是针对关联公司吗?如果特许权使用费支付第三方有调整的问题吗?
问2:我司与美国一家公司合作,该美国公司以其网上教育课程平台的使用权让与我司使用,收费为按注册为该平台的用户人数乘以单个人费用得出总费用。对外支付特许权使用费需代扣代缴增值税、附加税、企业所得税么?付汇时需提供何资料才可以支付?另,这应该是按劳务还是特许使用权算?
问3:我司是生产企业,产品的配方和生产工艺都是外方开发的并远程在自动化控制系统里设置,外方按我司产成品销售额的一定比例收取技术许可费用,但外方对产成品的技术未申请专利,请问这种情形下的技术许可费可以在所得税前抵扣吗?

【热点:佣金、手续费】
问4: 进出口贸易佣金5%,无论是支付给独立境外企业和个人都无需备案吧?相关的企业所得税和个人所得税包括增值税是否都不需要缴纳?
问5:向境外个人支付佣金需要代扣代缴交增值税,向境外企业支付佣金也需要代扣代缴缴纳增值税吧?完全发生在境外的劳务不是不征增值税吗?

【热点:代垫款项】
问6:境内子公司B为酒店,在未开业前,2015年境外母公司A与境内设计公司C签订两方协议,对B酒店地块支付设计费200w。在B开业后,2017年重新签订三方协议,C开具增值税发票给B。 B公司能否将发票入账?将代垫款支付给A公司?
问8:境内企业帮助境外关联企业购买带有Logo的笔,并快递出口境外:可否视为代垫费用?境内供应商开具17%增值税发票 (发票抬头:境外公司 还是 境内公司)?此类代垫费用是否涉及税费? (主要此笔代垫费用是17% 增值税货物,不是代垫服务费。)
问9:境内子公司在中国发生的人员差旅费(人员都是子公司的合法员工),办公室租赁费等都是由境外母公司支付,现在将这些钱打还给母公司, 作为代垫费,是否也要代扣代缴? 如果需要,像这种情况应该不涉及“完全发生在境外”,应全额代扣代缴?

【热点:常设机构】
问10:境内公司有其他业务,但一个分公司的业务部门专门为一家境外关联公司的产品在国内提供推广及售后服务,并按成本加成收费。因为设备销售合同虽然是境外公司和国内客户直接签的,但境内的这家推广代理参与谈判,而且只代理这家境外关联方的设备销售推广,境内这个公司是否有被判定为境外公司常设机构的风险?
问11:我公司与境外机构签订了咨询协议,境外机构将业务给到境内分公司完成,业务也都是与境内工作人员邮件沟通完成。请问这种业务是否已构成常设机构?

【热点:境外派遣人员】
问12:境外公司向中国国内公司派遣员工,长期工作。在华办理了工作证,由境外公司支付员工工资,但国内公司需要根据境外公司帐单支付给境外公司费用。在税务上是否缴纳中国的个人所得税,外汇管理上有什么规定?

……..

16:30-17:00 互动问答与总结

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月14日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

许老师

官员

上海浦东新区国税系统

许老师目前是上海市浦东新区国税系统官员。

陈栋

知名税务专家

15年+

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验,特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁,并直接参与相关课程的授课,其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评,现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作,为税务干部提供日常税务实务培训服务。在加入铂略之前,陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训,涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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  • 【日程】 2017年12月15日-上海-公开课-非贸付汇最新热点解析与实例探讨(上海站)

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  • 【课件】 非贸付汇最新热点解析与实例探讨

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