抓狂! 勾选平台一大堆来路不明的发票？怎么处理？,铂略财务培训

有朋友问，有员工自己的开支也开了单位抬头的发票，有些还开了专票，自己在勾选平台看到这些专票了，怎么办？

这个问题有几个知识点我们可以学习和了解一下。

1、员工自己的开支能开到单位抬头的专票吗？

这个是有可能的，为什么呢？按照最新的增值税发票开具指南。

增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。

也就是说，个人买了东西，如果你只要给开票方提供了单位的开票信息，单位也就可以给你开专票了。

2、这些专票是否会出现在公司的勾选平台里面？

会出现，勾选平台会采集是以税号为维度，只要发票开具的税号和购买方税号一致，那么你打开平台，就能看到这张发票。

员工私人出去旅游，但凡他以公司的名义开了专票，这些专票都会出现在勾选平台。

如图，这些酒店开具的发票基本应该都是住宿费，发票时间都已经是2017年的了，也没人拿来报销，这基本可以断定是个人消费的发票，和企业经营无关。

3、如何处置这些发票？

3.1 可以确定发票性质

如果你可以确定这些发票和自己企业经营无关，比如上面那些发票，完全就是员工自己旅游后开具的公司抬头的发票，这些发票用于不会来报销，那么你可以采用平台的不抵扣勾选功能，将这些发票全部勾选掉，以免大量的这种发票干扰你的工作。

这个功能新鲜出炉后，很多朋友问，这个功能干什么用的？既然取得专票为什么又不能抵扣呢？

取得专票肯定不是都能抵扣啊，因为我们抵扣不仅要看是否取得合法合规的扣除凭证，比如专票，更重要的是，我们还要看用途，比如用于简易计税项目、免税项目、集体福利和个人消费等。这些情况下都是不能抵扣的。

当然还会看来源，比如目前购进餐饮、娱乐、居民日常服务服务这些也不能抵扣。

既然不能抵扣，我还要专票干嘛？

嘿嘿，前面第1点不是就说到这个问题嘛，员工个人消费行为他如果索取了单位抬头的发票，这是企业无法控制的。

所以，如果你确定不是企业的费用，这张发票在你的平台就是废票，也当然不能抵扣，你可以用不抵扣勾选功能勾选掉他们，免得碍眼。

不抵扣勾选后发票会打上不抵扣用途标识。

增值税纳税申报表附表2在实际取数的时候，也不会取不抵扣勾选的数据，只会取统计表抵扣栏次的数据。

当然做账也不用管，这也不是企业的支出，就做个不抵扣勾选就完事了。

3.2 无法确定发票性质

如果你不确认这些发票是否还要用，那千万不要做不抵扣勾选。因为一旦做了不抵扣勾选，这些发票就不能再抵扣了，万一哪天发票这些发票是公司的开支，那这笔进项税可就损失掉了。

这种你就不用管它，任它在平台躺着就行了。

那么这个时候有朋友就会担心，那如果长期都无法查明的发票一直放着会形成滞留票吗？

何为滞留票？

滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。简单的说就是发票开出来后销售方上传了信息（存根联信息），购买方的抵扣联没信息，稽核时候就出现了滞留情况。而不管是以前认证还是现在勾选，作为购买方而已，就是对发票进行了一个抵扣联信息上传确认的动作。如果没有这个动作，有抄报税信息，没抵扣方信息，发票就滞留了。

其实呢，正常的滞留其实本身问题不大，大家不必要过于担心。

确实有税务局通过滞留发票的蛛丝马迹牵出了一些纳税人账务经营的案例（购销两头不入账），但是如果你本身不是这种企业，那其实根本不用在意这个。

而且，说实话，现在取消勾选认证期限后，我觉得滞留票的概念都慢慢淡化了，毕竟没有期限限制我什么时候需要勾选，这种情况下感觉没办法说你是滞留票，毕竟没有一个时间限制我必须什么时候勾选，那何来的滞留呢?

如果非要查滞留票，也只能以一定时期的滞留来看，比如开具超过1年的发票如果没有勾选信息，以这种方式来看。