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  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    01:05
  • 02
    增值税稽查数据比对
    08:22
  • 03
    进项税额稽查重点
    15:49
  • 04
    销售税额稽查重点
    16:34
  • 05
    稽查案例分析
    23:01
所属专题

    课程详情

    近日,中国政府发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对中国税收征管制度改革目标及具体工作做出安排,旨在到2025年形成一流智能化行政应用系统,全面提高税务执法、服务、监管能力。
    与此同时,金税四期系统即将上线,各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行,这也将意味着,税局对企业的监管更加便捷,而企业的各类潜在问题将暴露无遗!

    面对愈加智能化的税务征管,您是否也想了解:
    - 税收征管制度的改革给企业带来了哪些影响?企业该如何应对?
    - 从人工筛选到“智慧稽查系统”,目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的?
    - 大数据下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?
    ……

    本次课程结合最新的税收征管改革意见和金四系统的升级重点,了解2021稽查方向,通过对税务稽查案例的分析,传授企业应对税务稽查的方法与技巧。同时对企业中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺,助力企业在稽查大潮中能够运筹帷幄,轻松应对。

    本课程为系列课程第三节,主要通过案例解析增值税的税务稽查重点内容,帮助企业应对稽查风险。


    课程流程

    15:00 直播开始

    15:05 透过案例解析看税局稽查重点之增值税
    1. 用于抵扣进项税额的进项凭证是否真实合法
    2. 是否有用于免征增值税项目、集体福利和个人消费的进项抵扣
    3. 非正常损失对应的进项税是否转出
    4. 视同销售行为、价外费用是否纳税
    5. 混合销售和兼营收入纳税是否准确
    6. 出口退税适用方式和计算是否准确
    7. 案例解析:虚开增值税普通发票、专用发票、电子专票
    8. 案例解析:医药销售企业增值税税负低于行业水平
    9. 案例解析:增值税连续六个月以上负申报

    16:00 课程结束

    章节介绍

    • 1 课程介绍 00:01:05

      本章节是对本次课程的概览介绍。

    • 2 增值税稽查数据比对 00:08:22

      本章节主要介绍了金税系统的数据中心为每个纳税人建立数据库,采集纳税人收取的所有进项专用发票和开具的所有销项发票,进行比对。

    • 3 进项税额稽查重点 00:15:49

      本章节主要罗列了进项税额稽查的重点,包括:增值税专用发票是否真实合法、是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣等。

    • 4 销售税额稽查重点 00:16:34

      本章节主要罗列了销售税额稽查的重点,包括:销售收入是否完整及时入账、是否存在以货易货交易、以货抵债未记收入的情况等。

    • 5 稽查案例分析 00:23:01

      本章节主要分析几个典型增值税稽查案例,帮助企业提前预警,防范风险。

    相关问答 更多 >

    • 于老师 工商管理硕士

      与通俗说法(提供劳务、提供服务、转让无形资产之类)不同,增值税范畴皆以“销售”作为动词,比如销售货物、销售劳务、销售服务、销售无形资产、销售不动产。

      根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

      本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。

      会计准则
      1个回答2021-04-19 15:12

    课程评价 更多 >

    • 子琳郎
      子琳郎 2024-03-13 14:57:38
      5.0分
      • 浅显易懂
    • 禄铄
      禄铄 2024-01-13 11:16:00
      5.0分
      • 内容充实
    • 国男
      国男 2023-12-27 15:59:50
      5.0分
      • 讲得很接地气

    讲师介绍

    李老师

    上海四达会计师事务所高级合伙人
    数家知名500强企业税务咨询顾问
    英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)

    讲师最近课程 共计149门 >

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    • 【课件】 透过案例解析看税局稽查重点之增值税

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    • 【笔记】 透过案例解析看税局稽查重点之增值税

    • 【附件】 附件1-税务总局曝光6起虚开增值税发票案

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    • 【附件】 附件2-加强纳税评估 建立医药零售行业长效管理机制

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    • 【附件】 附件3-某电子商务企业隐瞒销售收入偷税案

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      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

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      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。