• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    02:16
  • 02
    企业所得税为什么重要?
    06:55
  • 03
    关卡一:企业所得税纳税申报表填写指南
    09:36
  • 04
    案例解析企业所得税应纳税额计算
    16:18
  • 05
    关卡二:代扣代缴企业所得税
    07:52
  • 06
    关卡三:接待纳税评估
    12:12
  • 07
    企业所得税主要税收优惠类型
    07:25

课程简介

企业所得税贯穿企业从设立到清算的所有过程,可以说是每一位企业财务日常工作中最经常接触的税种之一。

它的基础性体现在其报表涉及的主要项目和会计相似,所以,企业所得税常常是“财务新兵”进入企业所接触到的第一项任务。但另一方面,优惠项目多、税会存在差异等因素也造就了其复杂性,不同的选择会直接影响税负高低。

铂略财务培训本次课程将结合三大常见企业所得税情景,完善财务菜鸟的企业所得税的入门学习,助力理论转化为实务!

通过本次课程,您将学会:
- 企业所得税季度申报表填写
- 企业所得税应纳税额计算方法
- 纳税评估的含义与应对策略
- 什么情况下,企业具有代扣代缴的义务?

*铂略财务培训特别推荐:财务小白必修课程

【流程】

入门必修:企业所得税基础及实务处理

Part 1 企业所得税为什么重要?

Part 2 搞定所得税:财务小白必经三大关卡
- 关卡一: 季度申报表填写
案例解析企业所得税应纳税额的计算
- 关卡二:向境外股东支付股息
什么情况下构成代扣代缴义务人?
企业的代扣代缴的范围
- 关卡三:月底接待纳税评估
什么是纳税评估?
税会差异调整原理
企业所得税主要税收优惠类型

Part 3 课程总结

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 高欣 知名集团投资总监

    算收入。根据企业所得税法  第六条

    企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:

    (一)销售货物收入;

    (二)提供劳务收入

    (三)转让财产收入;

    (四)股息、红利等权益性投资收益

    (五)利息收入;

    (六)租金收入

    (七)特许权使用费收入

    (八)接受捐赠收入

    (九)其他收入。

    所以厂房出租属于租金收入,需要并入企业所得缴纳企业所得税

  • 回答者: 于老师 铂略答疑讲师

    是的,您的理解完全正确。

    首先明确一点,“加速折旧”是权利,不是义务;企业可以选择“加速折旧”,也可以不选择,这得根据企业自身情况考虑。

    《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

    《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕81号)规定,根据《企业所得税法》第三十二条及《实施条例》第九十八条的相关规定,企业拥有并用于生产经营的主要或关键的固定资产,由于以下原因确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。

    上述文件皆采用了“允许”、“可以”等措辞,而非应当、必须等,即为可选事项。

  • 回答者: 于老师 铂略答疑讲师

    我想在此为您列举税法定义,可能您仍然不明白,所以直接举例吧。

    您买了一辆车,不含增值税价10万元,票面增值税额1.3万元;4S店会为您开具发票,票面合计11.3万元。这就是发票。

    您因购买此车,需要缴纳车辆购置税,税额1万元;税务大厅会为您出具完税证或者缴款书。这就是完税证。通常,税务机关对于此完税证或者缴款书俗称“税票”,而纳税人则更常常对于发票俗称“税票”。

    您缴完车辆购置税,大厅还会为您出具一个税务文书或者证件,叫做完税证明。这就是完税证明,用于车辆登记。

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讲师介绍

张贞生

10年+国税局官员

讲师最近课程 共计5门 >

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