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  • 课程章节
  • 01
    汇算清缴风险提示
    90:42
  • 02
    汇算清缴收入、成本、费用类差异与调整
    248:51
  • 03
    汇算清缴资产类差异与调整
    162:43
  • 04
    汇算清缴特殊事项申报及申报表变化
    142:08
所属专题

    课程详情

    一年一度的汇算清缴如期而至,您准备好了吗?
    要说财务一年中什么时候“头最大”,当属汇算清缴期。对财务人员而言,搞定每年的汇算清缴确实是一件费时费力而又不得不做的“年度大考”。尤其是这两年优惠政策的出台,加之疫情期政策的新增与延续,使得报表的填报有所调整。与此同时,税务机关的监管正在悄然升级,汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据,在智慧监管的新时代,您提交的数据真的没有风险吗?

    每年汇缴期,铂略官网答疑模块就会被汇算清缴霸屏,各种汇缴问题层出不穷:
    - 填什么?主表三大模块填报数据需重点注意的细节问题及报表变化有哪些?
    - 报什么?收入、成本、资产及特殊事项中涉税要点提示及纳税调整有哪些?
    - 存什么?各类重要税收优惠政策留存备查资料的构筑及后期保存都有哪些?
    ……

    为帮助企业了解新形势、掌握新政策,顺利完成2022年汇算清缴,铂略特开设本次汇算清缴在线训练营,从政策层面,深刻理解最新税收法规,掌握政策变化;从操作层面,将财务人员面临的实际问题进行汇总讲解,全面把握企业所得税汇算清缴过程,规避税务风险。帮助企业财税人员涉税风险的防范技巧和重点事项的调整方法,使企业达到构建坚实内核,实现弯道超车的目标。

    【课程内容】

    模块1 企业所得税汇算清缴的风险提示
    1、汇算清缴对时间节点的把握
    2、汇算清缴需要准备的各项重要资料
    3、汇算清缴和税务机关、审计师、事务所的沟通

    模块2 企业所得税汇算清缴收入差异及调整
    1、企业所得税对收入确认的原则以及和增值税的差异
    2、执行新收入准则以后产生的差异要点及纳税调整
    3、视同销售的差异、涉税要点及纳税调整

    模块3 企业所得税汇算清缴成本费用的差异及调整
    1、企业所得税对扣除凭证的涉税要点及纳税调整
    2、成本费用实际发生的涉税要点及纳税调整
    3、成本费用合理性的涉税要点及纳税调整

    模块4 企业所得税汇算清缴资产的差异及调整
    1、存货结转、盘亏、报废的涉税要点及纳税调整
    2、在建工程结转、固定资产折旧、盘亏、报废的涉税要点及纳税调整
    3、无形资产摊销的涉税要点及纳税调整

    模块5 企业所得税汇算清缴税收优惠的享受和资料备查
    1、小型微利企业优惠的涉税要点及纳税调整
    2、研发费加计扣除优惠的涉税要点及纳税调整
    3、高新技术企业优惠的涉税要点及纳税调整

    模块6 企业所得税汇算清缴特殊涉税事项的申报和资料备查

    模块7 企业所得税汇算清缴申报变化

    章节介绍

    相关问答 更多 >

    • 于老师 工商管理硕士

      关于新租赁准则涉及纳税调整这个问题,目前没有明确规定,实务中大概有两种处理方法:

      一、填写于《纳税调整项目明细表》“六、其他”。

      二、区分不同项目分别调整

      对于财务费用部分形成的差异,填写《纳税调整项目明细表》“二、扣除类调整项目(六)利息支出或者(十七)其他”。

      对于使用权资产累计折旧与税法租赁费用之差异,填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》四、长期待摊费用"(五)其他"的相应栏次。

      个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

      税务合规与筹划
      1个回答2022-05-26 14:23

    课程评价 更多 >

    • 满世税务
      满世税务 2024-03-14 17:31:00
      5.0分
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    • 揭冰心
      揭冰心 2024-03-08 13:00:49
      5.0分
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    • 艳雯郎
      艳雯郎 2024-02-27 15:54:26
      5.0分
      • 内容充实

    讲师介绍

    李老师

    上海四达会计师事务所高级合伙人
    数家知名500强企业税务咨询顾问
    英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)

    讲师最近课程 共计149门 >

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    • 【课件】 2022年汇算清缴在线训练营:税收风险提示及纳税调整填报实务

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      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

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      例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。