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房地产经纪公司,成本费用比较低,房地产公司用房屋抵消服务费
先写一下分录吧。
(一)确认收入
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
(二)对方还账
借:固定资产
应交税费——应交增值税(进项税额)(对方开具增值税专用发票、符合抵扣条件且已认证通过)
贷:应收账款
您须明白,对方以房产还您钱,与给您货币资金还您钱,其实并无不同。这与企业所得税筹划也没有什么直接关系。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。