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2017年从A公司购入一批材料,2019年A公司被认定为走逃失联企业,8月份税务局要求作进项税额转出并补缴税。账务上已做进项税额转出,我公司无其他进项税额转出事项,年末进项税额转出科目应如何转平
根据贵公司提供的资料,“017年从A公司购入一批材料,2019年A公司被认定为走逃失联企业,8月份税务局要求作进项税额转出并补缴税。账务上已做进项税额转出,我公司无其他进项税额转出事项,年末进项税额转出科目应如何转平”。从“应交税费——应交增值税”科目上一个借方进项税,一个贷方进项税转出是平的,只是三级明细进项税转出年末存在金额,建议结账前做三级明细科目反方向对冲后结转下年。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。