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有关报表
匿名用户
提问于 2020-04-20 15:18
一、预缴申报表，只有累计金额一列；所以只能填写累计数，即1-6月累计。
二、利润表则取决于适用会计制度及报表格式。若设置本期金额、本年累计金额，则分别为本年4-6月、本年1-6月；若设置为本期金额、上期金额（这是最新会计准则模版），则分别为上年1-6月、本年1-6月数据。
三、高新技术企业也是按照累计金额申报。
税率适用25%，优惠反映于“减：减免所得税额（填写A201030）”。
参考依据：
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明
《企业财务报表格式》
第四季度已申报完，在下一年年度报表填列，把没支付完工资支付了，这样年度报表期末数与第四季度期末数不一样，在下一年第一季度的财务报表的期初是否调到与年度报表的期末数一致，还是按正常时间发生记在当年，调表不调
不需要缴纳增值税，理解并不是转租，而是员工负担一部分，所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思，国外未必和国内一样，实行发票管理制度，所以如果有发票的取得发票，没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证，这里并不是特指收据。
体检费，健康险需要看是属于福利性质还是经营相关，如果福利性质计入福利支出，按工资14%限额扣除，如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出，计入福利费限额扣除。
