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不报关却以美元收汇,会有什么涉税风险和外管查核风险?
您好,样品不一定都需要报关出口,在5000人民币以下也可以快递出口。按正常的样品处理方式,增值税上需要视同销售缴纳增值税。但您没有实物流转,因此,实质上没有构成视同销售。
如果您按非贸易付汇处理,那么您需要明确是哪种服务,有相关的合同,合同在银行收汇时可能也是需要提供的。按对应的合同代缴增值税,但如果是没有实质性的合同,不建议您去税务局备案代缴增值税,备案了被税务局询问的可能性反而变大。
外汇风险也是一样,没有任何业务发生却收汇,背后没有相应的材料支持。
没有实物流转,对方却仍旧支付美金,应该不只是样品这么简单。您再依照实际情况看看如何处理,金额如果不大,建议您这次就不做任何处理,或者按规范的处理方法看看是否可以弥补。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。