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  于老师 工商管理硕士 2020-07-10 14:53

  您的问题并不成立，按照税法规定，1月即应索取发票。

  1月分录如下：

  借：其他业务成本

         应交税费——应交增值税（进项税额）（若依法符合抵扣条件）

    贷：银行存款

  您既然1月没有收到发票，只好先使用个替代科目（比如“其他应收款”），待收到发票，再结转到“应交税费——应交增值税（进项税额）”。（注：这样说，是基于您已经做错了情况，进行的调整方案；不是叫您原本应当这样做。）

  • 2020-07-10 16:51:02
    老师，实际情况是：房地产公司转售电，1月23日（除夕前一天）交电费，当天未能取得发票，在3月份（收假隔离结束后）到供电局取得1月份电费发票
  • 2020-07-10 22:20:43
    是啊，上述回复最后一段就是基于这个情况回答的啊。