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社保和公积金。
许多人错误理解社保基数的上限、下限了。例如有的地方规定:最低不能低于上年度全市职工月平均工资的60%;最高不能高于上年度全市职工月平均工资300%。但若位于其中之间,则须据实申报。
打个比方:某地上年月平均工资10000元,那么下限就是6000元,上限就是30000元。
注意:不是说10000元,可以按20000元交;第一前提是据实。但您要发的太少了,比如发了3000元,这要保护员工了,按照6000元交;您要发得太多了,比如发了100000元,那也得限制,按30000元交。
简单来讲:下就高(下限、实际,哪个高按哪个)、上就低(上限、实际,哪个低按哪个)。
发10000按照20000交社保,不是不可以,比如本地月平均工资33333元,你发了10000元,那要保护员工,按照33333元的60%这个下限来交,按照20000元作为基数。但您显然不是这个意思。
至于企业所得税、个人所得税,按照规定缴纳才可以扣除;如果违反规定,就不行了。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。