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老师好，我们是建筑公司。我这个月认证抵扣的进项税+预缴税款大于销项税，我申报增值税时，表一34行出现了
铂略会员60601045
提问于 2020-08-05 08:50
您这样说，无法帮您找出原因。您可以提供完整申报表数据，我可以看看问题出在哪儿？
“21年买进来”，“当时取得的是普票”，这两个都不构成可以简易计税的理由。其实文件也写了，必须得是“法定不得抵扣”，比如买的时候属于小规模纳税人，这是法定不得抵扣，再比如2008年买的，当时购买固定资产不得抵扣。而上面两个理由是不行的。
按照上面描述信息，那是不需要再填进去。因为既然人事关系已经解除，那虽然仍然从事相应工作，其身份就是外部劳务了。
库存商品若由股东收回，则涉及视同销售（增值税及附加）、企业所得税和实物分红（自然人股东涉及个人所得税）等税务处理。“走未分配利润”没错。
